كيف يحدد وضع الإقرار الخاص بك خصمك القياسي لعام 2023: الأفراد العزاب وما بعدها

فهم الاختيار الأساسي: الخصم المعياري مقابل التفصيل

كل موسم ضرائب يجلب قرارًا أساسيًا يؤثر على فاتورتك الضريبية النهائية: هل تأخذ الخصم المعياري أم تفصل خصوماتك؟ الإجابة ليست واحدة للجميع. بينما يختار غالبية دافعي الضرائب الخصم المعياري، فإن أولئك الذين لديهم نفقات خصم كبيرة—مثل تكاليف طبية هامة، ضرائب عالية على مستوى الدولة والمحلية، أو تبرعات خيرية كبيرة—يجدون غالبًا أن التفصيل يوفر توفيرًا أكبر في الضرائب.

التحدي هو أن معظم الناس لا يعرفون مقدار خصمهم المعياري حتى يبدأوا في إعداد إقرارهم. يختلف الخصم المعياري بناءً على عدة عوامل: حالة الإيداع، العمر، حالة المعالين، وبعض الظروف الحياتية. فهم هذه المتغيرات يساعدك على اتخاذ قرار مستنير حول المسار الذي يوفر لك أكبر قدر من المال.

تفصيل خصمك المعياري حسب حالة الإيداع

تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بتعديل مبالغ الخصم المعياري سنويًا لمواكبة التضخم. بسبب الضغوط التضخمية الأخيرة، كانت الزيادة من 2022 إلى 2023 أكبر من السنوات العادية. إليك ما ينطبق على سنة الضرائب 2023 (العودة حتى 15 أبريل 2024):

مبالغ الخصم المعياري لعام 2023:

بالنسبة لمُقدم طلب عازب في 2023، يكون الخصم المعياري 13,850 دولارًا—مما يمثل $900 زيادة عن العام السابق###.

مبالغ الخصم المعياري لعام 2022 للمقارنة:

هذه الزيادة من سنة لأخرى تعكس تعديلات مصلحة الضرائب على التضخم—وهو إجراء مستمر منذ عقود.

ظروف خاصة تعزز من خصمك المعياري

( تحسينات تعتمد على العمر

يؤهل دافعو الضرائب الذين يبلغون 65 عامًا أو أكثر بحلول نهاية عام 2023، أو الذين يُعتبرون عميان قانونيًا، لمبالغ خصم إضافية. يعتمد الزيادة على حالة الإيداع الخاصة بك:

• متزوج يقدم معًا، متزوج يقدم بشكل منفصل، أو الزوج الباقي على قيد الحياة: 1,500 دولار إضافية
• عازب ورئيس أسرة: 1,850 دولار إضافية

بالنسبة لمُقدم طلب عازب يبلغ من العمر 65 عامًا أو أكثر، يصبح الخصم المعياري لعام 2023 15,700 دولار )$13,850 + 1,850 دولار###. إذا كنت تستحق كل من فوائد العمر والعمى، يتضاعف المبلغ الإضافي ليصل إلى 3,700 دولار، ليصبح المجموع 17,550 دولار.

$400 اعتبارات حالة المعالين

إذا كان يمكن المطالبة بك كمعال على إقرار شخص آخر، فإن خصمك المعياري لعام 2023 محدود بأكبر قيمة بين:

• 1,250 دولارًا، أو
• دخلك المكتسب بالإضافة إلى ()عدم تجاوز الخصم المعياري الأساسي المطبق###

( إغاثة الكوارث الطبيعية

تسمح مصلحة الضرائب بخصم معياري أعلى لأولئك الذين يعانون من خسائر كارثية مؤهلة صافية من كوارث محددة أعلن عنها الرئيس منذ عام 2016. وتشمل هذه الأعاصير هارفي، إيرما، ماريا، وحرائق كاليفورنيا، من بين أخرى. استخدم النموذج 4684 لحساب الخسائر والإبلاغ عنها في الجدول أ.

كيف يقلل الخصم المعياري من فاتورتك الضريبية

الآلية بسيطة: ابدأ بدخلك الإجمالي المعدل )AGI(—الذي يُحسب بأخذ إجمالي الدخل وخصم “الخصومات فوق الخط”. ثم اخصم إما خصمك المعياري أو خصومات التفصيل )أيها تختار( للوصول إلى دخلك الخاضع للضريبة. انخفاض الدخل الخاضع للضريبة يعني ضرائب أقل مستحقة.

يظهر التأثير بشكل أكبر إذا كان مبلغ خصمك يقلل من دخلك بما يكفي لدفعك إلى شريحة ضريبية أدنى. على سبيل المثال، قد يعني خصم معياري كبير الفرق بين دفع 22% و24% على أجزاء من دخلك.

الخصم المعياري مقابل خصومات التفصيل: اختيارك

لا يمكنك المطالبة بكليهما—اختر ما يوفر لك أكبر فائدة. قم بالتفصيل إذا كان لديك:

• نفقات طبية كبيرة غير مؤمنة
• ضرائب عالية على مستوى الدولة والمحلية )حد SALT بقيمة 10,000 دولار يُطبق على المستوى الفيدرالي(
• خسائر غير مؤمنة كبيرة من حوادث أو سرقات
• مساهمات خيرية كبيرة
• فوائد رهن عقاري كبيرة

إذا تجاوز مجموع التفصيل الخاص بك خصمك المعياري، فإن التفصيل عادة يوفر توفيرًا أكبر. ومع ذلك، تتطلب بعض الولايات منك استخدام الخصم المعياري للولاية إذا قمت بالمطالبة بالخصم المعياري الفيدرالي، لذا خطط لتنسيق كلا الإقرارين بشكل استراتيجي.

من لا يمكنه المطالبة بالخصم المعياري؟

بعض دافعي الضرائب يجب عليهم التفصيل:

• المتزوجون الذين يقدمون بشكل منفصل عندما يقوم زوجهم بالتفصيل
• الذين يقدمون لإقرار جزئي بسبب تغييرات في فترة المحاسبة
• الأجانب غير المقيمين أو ذو الحالة المزدوجة )مع استثناءات محدودة(

خصومات إضافية متاحة عند المطالبة بالخصم المعياري

لا يلغي أخذ الخصم المعياري جميع الخصومات الأخرى. تظل “الخصومات فوق الخط” متاحة وتقلل من AGI الخاص بك قبل حساب الدخل الخاضع للضريبة. وتشمل:

• نفقات المعلم في الفصل الدراسي
• مساهمات حساب التوفير الصحي )HSA(
• أقساط التأمين الصحي للمستقلين
• مساهمات IRA التقليدية
• فوائد قرض الطالب
• مصاريف الانتقال العسكرية
• النفقة )الاتفاقات قبل 2019(
• مساهمات خطة SEP وSIMPLE
• مدفوعات خدمة هيئة المحلفين المعادة إلى أصحاب العمل

نظرة مستقبلية: مستقبل الخصومات المعيارية

قانون الضرائب وخفض الوظائف لعام 2017 كاد أن يضاعف الخصومات المعيارية بدءًا من 2018، ومن المقرر أن تنتهي صلاحيتها في 1 يناير 2026. قد يمدد الكونغرس هذه المبالغ الأعلى، لكن الانقسامات السياسية تجعل الأمر غير مؤكد. اقترح بعض الجمهوريين تشريعًا بإنشاء خصم إضافي بقيمة 2,000 دولار للمتقدمين الفرديين حتى 2025، بينما ركز الديمقراطيون على توسيع ائتمانات ضريبة الطفل.

حتى الآن، تنطبق المبالغ الحالية على سنة الضرائب 2023 وما بعدها—ما لم يتغير المشهد عبر إجراء تشريعي.

مرجع تاريخي: الخصومات المعيارية 2016-2022

بالنسبة لأولئك الذين يقدمون إقرارات معدلة أو يتابعون السنوات السابقة، كانت مبالغ الخصم المعياري تتراوح بين:

• 2016: حصل المُعيلون العزاب على 6,300 دولار )أساسي( بالإضافة إلى 1,550 دولار )للعمر/العمى(
• 2021: حصل المُعيلون العزاب على 12,550 دولار )أساسي( بالإضافة إلى 1,700 دولار )للعمر/العمى(
• 2022: حصل المُعيلون العزاب على 12,950 دولار )أساسي( بالإضافة إلى 1,750 دولار )للعمر/العمى

تُعكس الزيادات المستمرة عقودًا من تعديلات التضخم، مع فترة 2018-2023 التي أظهرت نموًا متسارعًا بشكل خاص بسبب أحكام قانون الضرائب وخفض الوظائف.

الخلاصة: معرفة خصمك المعياري الدقيق كعازب—13,850 دولارًا لعام 2023—هو الخطوة الأولى لتقرير ما إذا كنت ستفصل خصوماتك أم لا. قارن هذا الرقم مع خصوماتك التفصيلية المتوقعة، ودع الرقم الأعلى يوجه استراتيجيتك في التقديم.