فهم نموذج الزوج المتضرر: حماية حصتك من استردادات الضرائب المشتركة

عند تقديم الأزواج المتزوجين إقرارات ضريبية معًا، قد تنشأ تعقيدات في الاسترداد إذا كان أحد الشركاء لديه ديون غير مدفوعة. قد توجه مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) كامل المبلغ المسترد نحو تسوية الالتزامات مثل الضرائب المتأخرة، أو دعم الأطفال، أو قروض الطلاب—حتى لو كان مسؤولاً عن ذلك طرف واحد فقط. في هذا السيناريو، يصبح نموذج 8379 ضروريًا.

المشكلة الأساسية: لماذا يتم اعتراض المبالغ المستردة المشتركة

يعني تقديم إقرار ضريبي مشترك أن كلا الزوجين يتحمل عادة مسؤولية الالتزامات الضريبية. ومع ذلك، فإن حالة التقديم المشترك تخلق أيضًا ضعفًا: إذا كان أحد الزوجين يحمل ديونًا مستحقة على الحكومات الفيدرالية أو الحكومية، أو يدين بدعم الأطفال، تعتبر مصلحة الضرائب المبلغ المسترد كأداة محتملة للتحصيل. يواجه الزوج الذي لا يتحمل مسؤولية هذه الديون فقدان حصته من الاسترداد—وهو وضع يعالجه مباشرة نموذج المعاملة للزوج المتضرر.

ما الذي يفعله نموذج 8379 فعليًا

تخصيص الزوج المتضرر هو طلب رسمي لمصلحة الضرائب يسمح للزوج باسترداد حصته المستحقة من استرداد ضريبي مشترك عندما تم تعويضه بسبب ديون شريكه. هذا النموذج يفصل بشكل أساسي ما ساهم به كل زوج في الاسترداد ويحمي حصة الطرف البريء من أن تمتصها الالتزامات المالية للطرف الآخر.

من المهم أن تفهم أن هذا النموذج لا يفعل ما يلي: لا يقضي على الدين الأساسي للزوج أو يغير مسؤوليات تقديم الضرائب بشكل عام. ببساطة، يعيد توجيه توزيع الاسترداد بحيث لا تغطي أموال شخص واحد التزاماته السابقة.

متطلبات الأهلية: من المؤهل

ليس كل شخص متزوج يقدم إقرارًا مشتركًا يمكنه استخدام هذا النموذج. تحتفظ مصلحة الضرائب بمعايير صارمة للأهلية:

يمكنك التقديم إذا: كنت قد كسبت دخلًا، أو دفعت ضرائب، أو طالبت بائتمانات على الإقرار المشترك، وُصِف أن حصتك من الاسترداد تم تخصيصها لديون زوجك، ولا تتحمل مسؤولية قانونية عن تلك الديون المحددة.

لا يمكنك التقديم إذا: يتحمل كلا الزوجين المسؤولية عن الدين. على سبيل المثال، إذا كنت وزوجك مدينين معًا بالضرائب المتأخرة أو وقعتما معًا على قرض، تعتبر مصلحة الضرائب أن كلاكما مسؤول. في مثل هذه الحالات، لن يوفر لك نموذج 8379 راحة.

عملية التقديم خطوة بخطوة

تقديم نموذج الزوج المتضرر يتطلب ست خطوات أساسية:

1. الحصول على النموذج. قم بتنزيل النموذج 8379 مباشرة من موقع مصلحة الضرائب أو اطلبه من محترف ضرائب.

2. جمع تفاصيل الإقرار المشترك. ستحتاج إلى معلومات كاملة عن دخل الزوجين، والائتمانات، والخصومات من الإقرار الضريبي المشترك الأصلي.

3. تحديد طريقة التقديم. قرر ما إذا كنت ستقدم النموذج مع إقرارك الضريبي أو تود تقديمه بشكل منفصل بعد حدوث التعويض.

4. توثيق التعويض. قدم تفاصيل حول ما تم أخذه وأي جهة جمعت المبلغ—وهذا يخلق سجلًا واضحًا لمراجعة مصلحة الضرائب.

5. التوقيع والتحقق. يضمن إكمال النموذج وتوقيعك دقة المعلومات المقدمة.

6. الإرسال إلى مصلحة الضرائب. إذا كنت تقدم مع إقرار، أدرجه إلكترونيًا. إذا كنت تقدم بعد حدوث التعويض، أرسل النموذج الورقي إلى عنوان مصلحة الضرائب المخصص لتخصيصات الزوج المتضرر.

توقعات الجدول الزمني: مدة المعالجة

تعتمد سرعة المعالجة على طريقة تقديمك. قدم النموذج 8379 إلكترونيًا كجزء من إقرارك المشترك، وتوقع حوالي 11 أسبوعًا لمصلحة الضرائب لمعالجة والموافقة على طلبك. قدمه بشكل منفصل بعد حدوث تعويض، وتطول المدة إلى حوالي 14 أسبوعًا قبل وصول استردادك.

الزوج المتضرر مقابل الزوج البريء: تعرف على الفرق

تصف هذه المصطلحات حالات مختلفة من الإعفاء الضريبي:

الزوج المتضرر = تم أخذ حصتك من الاسترداد لدفع ديون زوجك. أنت تسعى لاسترداد المال الذي ساهمت به.

الزوج البريء = تطلب إعفاء من المسؤولية عن الالتزامات الضريبية التي أنشأها زوجك من خلال التبليغ الخاطئ أو الاحتيال. يستخدم هذا النموذج 8857 بدلاً من ذلك، والذي يتطلب إثبات أنك لم تكن على علم بتقليل الضرائب من قبل شريكك.

التقديم بعد التعويض: ليس متأخرًا جدًا

حتى لو كانت مصلحة الضرائب قد استولت بالفعل على استردادك، لا يزال بإمكانك تقديم النموذج 8379 بشكل منفصل. قدم معلومات مفصلة عن التعويض، ودخلك المكتسب، والخصومات، والائتمانات الضريبية. ستقوم مصلحة الضرائب بإعادة حساب حصتك الفردية وإصدار المبلغ لك، على الرغم من أن المعالجة قد تستغرق وقتًا أطول من التقديم مع إقرارك في نفس الوقت.

متى تطلب المشورة المهنية

على الرغم من أن نموذج 8379 بسيط من حيث المفهوم، إلا أن الحالات المعقدة تستفيد من مراجعة خبراء. يمكن للمحترفين في الضرائب والمالية تقييم ما إذا كنت مؤهلاً، ومساعدتك في جمع الوثائق اللازمة، والتأكد من إكمال النموذج بدقة لتعظيم فرص استرداد حصتك. نظرًا لأن فترات المعالجة يمكن أن تمتد إلى 14 أسبوعًا، فإن الدعم المهني يسرع الوضوح والحل.