## قائمة معدلات الضرائب على العملات الرقمية: كيف تختلف الأنظمة بين اليابان وأمريكا

طرق فرض الضرائب على العملات الرقمية تختلف بشكل كبير من بلد لآخر. عند أخذ اليابان وأمريكا كمثالين، يتضح أن الفروقات تتعلق بكيفية تحديد المعدلات، توقيت فرض الضرائب، وحتى السياسات التنظيمية المستقبلية.

### الميزات الظاهرة من النظام الضريبي في أمريكا

تعتبر مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) العملات الرقمية **أصولًا**، ويؤدي هذا التصنيف إلى ارتباط مباشر بمعدلات الضرائب، حيث تختلف حسب مدة الاحتفاظ.

في حالة الاحتفاظ القصير (أقل من سنة)، يتم فرض ضريبة أرباح رأس المال بنسبة تتراوح بين 10% و37%، وهي نفس معدلات ضريبة الدخل الفيدرالية. أما إذا تم الاحتفاظ لأكثر من سنة، فتُطبق معدلات أقل تتراوح بين 0% و20%، مما يشجع على الاحتفاظ طويل الأمد.

في أمريكا، لا تُفرض ضرائب على الأرباح غير المحققة التي تمتلكها الشركات حاليًا. ومع ذلك، يقترح إدارة بايدن إدخال قاعدة "ووش سيل" في معاملات العملات الرقمية، ومن المتوقع أن يتم تطبيقها في عام 2025، بهدف منع دافعي الضرائب من تقليل عبء الضرائب عن طريق تسجيل خسائر عمدية.

### نظام الضرائب التصاعدي في اليابان

تصنف مصلحة الضرائب الوطنية اليابانية (NTA) العملات الرقمية على أنها **دخل متنوع**، ويؤدي ذلك إلى تطبيق ضرائب دخل تصاعدية تتراوح بين 5% و45%. بالإضافة إلى ذلك، تُضاف ضريبة المقيمين بنسبة 10%، مما قد يؤدي إلى **عبء ضريبي أقصى يصل إلى 55%**، خاصةً على أصحاب الدخل العالي.

بالنسبة للأرباح غير المحققة من العملات الرقمية التي تمتلكها الشركات اليابانية، تُفرض عليها حاليًا ضريبة الشركات بنسبة 30%، لكن يُنظر في إلغائها في عام 2024.

### توقيت فرض الضرائب والفروقات

**حدث فرض الضرائب في اليابان** يُحدد بشكل واسع، ويشمل تبادل العملات الرقمية مع العملة القانونية، أو مع عملة رقمية أخرى، أو استخدامها كوسيلة للدفع. كما يُشمل ذلك إيرادات التعدين والستاكينج والتوزيعات المجانية (إيردروب). إذا تجاوزت الأرباح 20万円 سنويًا (حوالي 1,600 دولار)، يصبح تقديم الإقرار الضريبي إلزاميًا.

أما في أمريكا، فإن **أحداث فرض الضرائب** تكون أكثر تحديدًا، حيث تُفرض الضرائب عند بيع العملات الرقمية، أو عند استبدالها بسلع أو خدمات. تعتبر إيرادات التعدين والستاكينج والتوزيعات المجانية عادةً دخلًا عاديًا. ومع ذلك، فإن التبرعات بالعملات الرقمية ضمن حدود الإعفاء من ضريبة الهبة السنوية لا تُفرض عليها ضرائب على الفور.

### الأنشطة المعفاة من الضرائب في كلا البلدين

من المثير للاهتمام أن كلا البلدين لا يفرض ضرائب على بعض الأنشطة. فحفظ العملات أو نقلها بين المحافظ يُعتبر غير خاضع للضرائب في كلا البلدين. في اليابان، التبرعات للمنظمات غير الربحية المعتمدة أيضًا غير خاضعة للضرائب. وفي أمريكا، التبرعات ضمن حدود الإعفاء من ضريبة الهبة لا تُفرض عليها ضرائب على الفور.

### توجهات التنظيم المستقبلية

تتجه اليابان نحو إلغاء فرض الضرائب على الأرباح غير المحققة للشركات. من ناحية أخرى، من المتوقع أن يتم إدخال إطار تنظيمي جديد في أمريكا، يشمل قاعدة "ووش سيل" على العملات الرقمية، بحلول عام 2025. وتقوم الجهات التنظيمية في كلا البلدين بمراجعة مستمرة لنظام الضرائب على العملات الرقمية تماشيًا مع نمو سوق الأصول الرقمية.

نظرًا للاختلاف الكبير في أنظمة الضرائب، فإن المستثمرين في العملات الرقمية في اليابان وأمريكا بحاجة إلى وضع استراتيجيات ضريبية تتوافق مع قوانين كل بلد.