فهم خطط التقاعد 401(a) و 403(b): أيهما الأنسب لمسيرتك المهنية؟

عندما تبدأ وظيفة جديدة، قد يُعرض عليك أحد خيارات خطة التقاعد التي يرعاها صاحب العمل. على الرغم من أن خطط 401(a) و403(b) و401(k) جميعها خطط مساهمة محددة — مما يعني أن الموظفين يحددون مقدار الادخار ويعتمد دخل التقاعد على المدخرات المتراكمة — إلا أنها تخدم أصحاب عمل وعمال مختلفين. فهم الفرق بين هذه الخطط أمر ضروري، خاصة إذا انتقلت بين أنواع مختلفة من أصحاب العمل خلال مسيرتك المهنية.

الميزات الأساسية المشتركة بين خطتي 403(b) و401(k)

كل من خطتي 403(b) و401(k) هما أدوات يرعاها صاحب العمل لمساعدة العمال على بناء مدخرات التقاعد. إليك ما يشتركان فيه:

رعاية صاحب العمل ومطابقة المساهمات: تقوم الشركات بإنشاء هذه الخطط وغالبًا ما تطابق مساهمات الموظفين حتى حدود معينة. يشارك الموظفون طوعًا ويودعون دولارات قبل الضرائب في حساباتهم.

نمو مؤجل الضرائب من خلال استثمارات متنوعة: تنمو المساهمات بدون ضرائب خلال سنوات العمل من خلال أدوات استثمارية مثل الصناديق المشتركة وأوراق مالية مماثلة. تُدفع الضرائب فقط عند سحب الأموال خلال التقاعد.

حدود مساهمة متطابقة: اعتبارًا من عام 2023، سمحت كلتا الخطتين بمساهمة سنوية قصوى قدرها 22,500 دولار. ينطبق هذا الحد بشكل تراكمي — إذا غيرت وظيفتك منتصف العام، لا يمكن أن تتجاوز مساهماتك الإجمالية عبر جميع خطط المساهمة المحددة هذا الحد. يمكن للموظفين الذين تزيد أعمارهم عن 50 عامًا إضافة 7,500 دولارات سنويًا (مساهمة “الاستدراك”).

مزايا ضريبية: من خلال المساهمة بأموال قبل الضرائب، تقلل من دخلك الخاضع للضريبة حاليًا. وإذا توقعت أن تكون في شريحة ضريبية أدنى خلال التقاعد، فإن العبء الضريبي على أموالك المستثمرة سيكون أقل مما لو دفعت الضرائب عند كسب الدخل.

قيود السحب المبكر: كلا نوعي الخطط يعاقبان على السحب قبل بلوغ سن 59½ (أو سن 55 في ظروف معينة)، مما يشجع العمال على الحفاظ على مدخرات التقاعد.

الفروق المهمة بين خطط التقاعد هذه

على الرغم من تشابهها، هناك اختلافات مهمة تؤثر على الخطة التي تنطبق على وضعك:

نوع صاحب العمل يحدد وصولك إلى الخطة: الشركات الربحية تقدم خطط 401(k) لموظفيها. المنظمات غير الربحية والمؤسسات التعليمية والجهات العامة (المدارس، الوكالات البلدية، الدوائر الحكومية) عادةً تقدم خطط 403(b). إذا كنت تعمل في جمعية خيرية، أو مركز أبحاث، أو نظام مدارس، أو جامعة عامة، فمن المحتمل أن تكون خطة التقاعد الخاصة بك هي 403(b). هذا الاختلاف يعني أنك عادةً لا تختار بين الخيارات — بل يحدد صاحب العمل الهيكل الذي تصل إليه.

تطبق لوائح ERISA بشكل مختلف: قانون أمن دخل التقاعد للموظفين لعام 1974 (ERISA) يحكم جميع خطط 401(k) وبعض خطط 403(b). تحديدًا، خطط 403(b) التي تقدمها الكيانات غير الربحية الخاصة تخضع لحماية ERISA، لكن تلك التي تقدمها الجهات العامة معفاة. يوفر ERISA حماية للمشاركين في الخطة ويضمن حقوقًا وامتيازات معينة. فهم ما إذا كانت خطتك تخضع لسلطة ERISA مهم لحمايتك القانونية.

الموظفون ذوو الخدمة الطويلة في المنظمات غير الربحية يحصلون على مزايا فريدة: إذا عملت في مؤسسة غير ربحية لمدة 15 عامًا أو أكثر، قد تكون مؤهلاً لإجراء مساهمات إضافية تتجاوز الحد القياسي لـ403(b) — ولكن فقط إذا اختار صاحب العمل تقديم هذه الميزة. يمكن أن تكون هذه الخاصية، المعروفة أحيانًا بـ"قاعدة الـ15 سنة"، ذات قيمة لأولئك الذين لم يعطوا أولوية للادخار للتقاعد في بداية مسيرتهم المهنية.

اختيار هيكل خطة 401(a)

على الرغم من أن خطط 401(a) أقل شيوعًا من نظيراتها، إلا أنها تمثل خيارًا آخر للادخار للتقاعد يُرى غالبًا في القطاع العام والمنظمات غير الربحية. تعمل هذه الخطط بشكل مشابه لترتيبات 403(b) ولكن قد يكون لها جداول استحقاق مختلفة وتركيبات مساهمة يحددها صاحب العمل.

اتخاذ قرارات استراتيجية بشأن خطة التقاعد الخاصة بك

نوع صاحب العمل يحدد ما إذا كنت تصل إلى خطة 401(a) أو 403(b) أو 401(k). بدلاً من اعتبار ذلك قيدًا، اعتبره فرصة منظمة. نوع الخطة المحدد أقل أهمية من عادات الادخار المستمرة واستراتيجيتك الاستثمارية.

خطوات العمل لتعظيم خطة التقاعد الخاصة بك:

• ساهم بما يكفي للحصول على مطابقة صاحب العمل — فهي أموال مجانية تقريبًا
• استثمر عبر محفظة متنوعة تتوافق مع تحملك للمخاطر والجدول الزمني الخاص بك
• زد المساهمات سنويًا، خاصة إذا حصلت على زيادات في الراتب
• إذا كنت فوق 50 عامًا، استغل كامل فرصة مساهمات الاستدراك
• راجع تخصيص استثماراتك سنويًا وأعد التوازن حسب الحاجة
• فكر في استشارة مستشار مالي لوضع استراتيجية شاملة للتقاعد

سواء كنت تشارك في خطة 403(b)، أو هيكل 401(a)، أو ترتيب 401(k)، فإن المبدأ الأساسي يبقى نفسه: البدء مبكرًا والادخار بشكل منتظم يبني أساسًا لتقاعد آمن. ركز طاقتك على تعظيم أي خطة يوفرها صاحب العمل بدلاً من القلق بشأن نوعها.