Indonésie : réglementation des crypto-monnaies et développement du marché

Tendances de l’adoption des cryptomonnaies en Indonésie

Le marché indonésien des cryptomonnaies a connu une croissance rapide ces dernières années, faisant du pays un pôle d’innovation numérique. L’Indonésie s’est hissée de la 20^e à la 7^e place de l’indice mondial d’adoption des cryptos, illustrant ainsi l’enthousiasme marqué et l’adoption généralisée des cryptomonnaies dans les marchés émergents.

Selon un rapport récent de Coinfest Asia, l’Indonésie figure parmi les acteurs majeurs de l’industrie crypto mondiale, avec un potentiel notable pour les prochaines années. Ce dynamisme s’explique par une population jeune, technophile et très connectée. Le nombre de détenteurs de comptes crypto en Indonésie dépasse désormais celui des comptes boursiers, franchissant le seuil des 16 millions d’utilisateurs.

En juillet 2023, l’Indonésie est devenue le premier pays à lancer une bourse nationale de cryptomonnaies, PT Bursa Komoditi Nusantara—également appelée Commodity Futures Exchange. Plutôt que de rivaliser avec les grandes plateformes internationales, la National Crypto Exchange vise à instaurer une infrastructure réglementaire robuste pour le marché local.

Cadre réglementaire de la crypto en Indonésie en 2024

La réglementation indonésienne sur les cryptomonnaies comporte plusieurs points clés :

• Règlement Bappebti n° 8/2021 : lignes directrices pour le marché des crypto-actifs physiques sur la bourse de matières premières, modifiées par le règlement Bappebti n° 13/2022.

• Règlement Bappebti n° 4/2023 : modifications du règlement Bappebti n° 11/2022 concernant la liste des crypto-actifs autorisés à la négociation sur le marché des crypto-actifs physiques.

• Loi n° 4/2023 : développement et renforcement du secteur des services financiers (Financial Omnibus Law).

L’Agence de régulation du marché à terme des matières premières (Bappebti), relevant du ministère du Commerce, supervise actuellement la négociation des crypto-actifs et des contrats à terme en Indonésie. En vertu de la loi n° 4/2023, la supervision des crypto-actifs sera transférée à l’Autorité des services financiers (OJK) en janvier 2025.

Les dispositions du ministère du Commerce confirment que le trading de cryptomonnaies est légal en Indonésie. Cependant, l’utilisation des cryptos comme moyen de paiement demeure interdite : elles ne sont autorisées qu’en tant que marchandises négociables. Bappebti a validé 229 crypto-actifs pour la négociation sur le territoire indonésien.

Pour créer une activité crypto en Indonésie, les investisseurs doivent obtenir la certification d’opérateur de marché physique de crypto-actifs et satisfaire aux conditions suivantes :

• Capital libéré minimum : 50 milliards IDR

• Fonds propres minimum : 40 milliards IDR

• Accréditation PSE (Electronic System Provider) délivrée par le ministère de la Communication et de l’Information

• Plan d’activité et prévisions financières sur 24 mois

• Respect des systèmes préalables fixés par Bappebti

Les crypto-actifs doivent se conformer aux normes nationales en matière d’évaluation des risques, de lutte contre le blanchiment d’argent (AML) et de lutte contre le financement du terrorisme (CTF). La réglementation impose aux opérateurs Bitcoin de conserver les historiques de transactions pendant au moins cinq ans, d’héberger leurs serveurs en Indonésie et de cantonner la négociation des cryptos sur les marchés à terme nationaux au statut de marchandise, en excluant leur utilisation comme moyen de paiement.

En mars 2024, les autorités financières indonésiennes ont instauré de nouvelles réglementations concernant la crypto. L’OJK a coopéré avec la Malaisie, Singapour et Dubaï afin de concevoir un cadre politique complet dédié aux cryptos. L’Autorité des services financiers (OJK) a édicté de nouvelles règles pour l’intégration de l’innovation technologique dans le secteur, applicables dès janvier 2025. Ces mesures incluent des lignes directrices sur la protection des clients, un bac à sable réglementaire pour les nouvelles technologies et une obligation de reporting des résultats de tests. L’OJK, Bappebti et Bank Indonesia mettent en place une équipe de transition pour superviser la mutation de la supervision financière numérique.

Résumé du statut légal

L’Indonésie autorise la crypto en tant que marchandise négociable sur des plateformes agréées, mais interdit son utilisation comme moyen de paiement.

• Bitcoin : légal, uniquement en tant que marchandise
• NFT : légal
• Mining : légal
• Trading : légal
• DeFi : légal

Réglementation fiscale sur la crypto

À ce jour, l’Indonésie taxe la crypto comme une marchandise, mais ce régime pourrait évoluer avec le transfert de supervision à l’Autorité des services financiers (OJK). Les cryptomonnaies sont soumises à la TVA et à l’impôt sur le revenu. Depuis quelques années, l’Indonésie applique un impôt de 0,1 % sur les revenus issus de la crypto, ainsi qu’une TVA sur les achats de cryptos.

Perspectives et défis futurs

Les secteurs de la cryptomonnaie et de la blockchain évoluent rapidement et pourraient transformer l’économie mondiale. Parmi les plus grandes économies d’Asie du Sud-Est, l’Indonésie est idéalement positionnée pour jouer un rôle de premier plan dans ce nouvel écosystème technologique. Les autorités indonésiennes ont mis en place un environnement réglementaire favorable au développement des cryptos et de la blockchain. Le lancement par Bappebti d’une bourse crypto nationale reflète le soutien gouvernemental à la croissance du secteur. Combinées à une population jeune et technophile, ces politiques créent un terreau propice à l’innovation crypto.

En juillet 2023, l’Indonésie a ouvert sa plateforme nationale de crypto-actifs, qui fait office à la fois de marché et de chambre de compensation. Cette initiative vise à doter les régulateurs d’un accès complet aux historiques de transactions et à renforcer la supervision. Il s’agit de la première bourse de cryptomonnaies soutenue par un gouvernement. La supervision de cette entité incombe à Bappebti.

FAQ

Quelle est la politique réglementaire actuelle de l’Indonésie en matière de cryptomonnaie ?

L’Indonésie adopte une approche réglementaire à plusieurs niveaux, favorisant l’activité légale sur le marché, renforçant la supervision publique et respectant les normes internationales en matière de lutte contre le blanchiment de capitaux, sans interdire le trading de cryptos.

Le trading de cryptomonnaies est-il légal en Indonésie ?

Non. Le trading de cryptomonnaies n’est pas légal en Indonésie. Bank Indonesia interdit les transactions en crypto et exige que toutes les opérations financières soient réalisées en roupie indonésienne. Cette restriction reste d’actualité.

Quelles plateformes d’échange crypto sont agréées par le gouvernement indonésien ?

Au 1^er janvier 2026, 29 plateformes ont obtenu une licence officielle délivrée par le gouvernement. Toute plateforme crypto opérant légalement doit être titulaire d’une licence et enregistrée au sein du système de régulation public pour permettre les transactions utilisateurs.

Comment l’Indonésie taxe-t-elle les revenus issus des transactions et de la détention de cryptomonnaies ?

L’Indonésie prélève un impôt sur le revenu de 0,1 % sur les gains issus des transactions crypto, ainsi que la TVA sur les achats de crypto. Ce régime fiscal s’applique depuis 2022.

Quelle est l’ampleur du marché crypto indonésien et quelles sont ses perspectives de croissance ?

Le marché indonésien de la crypto est en forte progression, avec des flux entrants atteignant 1,57 milliard USD sur 2023–2024. Le trading sur DEX représente 43,6 % de l’activité, et le renforcement réglementaire laisse présager de solides perspectives de croissance.

Quelle est la dernière position réglementaire de Bank Indonesia vis-à-vis de la cryptomonnaie ?

Bank Indonesia interdit l’utilisation de la crypto comme moyen de paiement, tout en autorisant la négociation de crypto-actifs sous la supervision du Bappebti. La politique actuelle privilégie l’ouverture tout en assurant une surveillance stricte pour protéger les consommateurs.

Quelles sont les conditions pour acheter et détenir du Bitcoin en Indonésie ?

En Indonésie, il est possible d’acquérir et de conserver du Bitcoin via des plateformes enregistrées auprès de Bappebti. Il faut fournir une pièce d’identité valide, un compte bancaire local et compléter une vérification KYC. Il n’existe pas de plafond à la détention individuelle, mais les opérations de montant important peuvent nécessiter des justificatifs supplémentaires au titre de la réglementation AML.

Quelle est la réglementation indonésienne concernant les stablecoins et les projets ICO ?

L’Indonésie interdit les ICO et impose une réglementation stricte sur les stablecoins. Les actifs numériques sont régis par le règlement Bappebti n° 8/2021, qui définit leur classification ainsi que les exigences à respecter pour les détenteurs.