Comprendre comment le revenu d'investissement affecte votre sécurité sociale : ce que vous devez savoir

Lorsque vous envisagez de demander la Sécurité Sociale à 62 ans, des questions sur la façon dont différentes sources de revenus interagissent avec vos prestations surgissent naturellement. Une distinction essentielle qui confond souvent les demandeurs précoces concerne comment le revenu d’investissement affecte les prestations de sécurité sociale — en particulier si les gains de votre compte de courtage réduisent vos paiements. La réponse est plus nuancée qu’un simple oui ou non.

Revenu d’investissement vs Revenu gagné : La différence essentielle

L’Administration de la Sécurité Sociale fait une distinction claire entre les rendements passifs d’investissement et les gains issus d’un emploi actif. Le revenu d’investissement — y compris intérêts, dividendes et plus-values de votre compte de courtage — ne compte pas dans le seuil de revenu gagné. C’est le premier et le plus important point à comprendre.

Seul le revenu provenant de salaires ou d’auto-emploi entre dans ce qu’on appelle le test de revenu. Si vous prenez votre retraite à 62 ans et vivez de votre portefeuille, vos prestations de Sécurité Sociale restent inchangées quel que soit le montant que vous gagnez grâce à vos investissements, peu importe à quel point ce revenu passif peut être important. Vos 50 000 $ de rendement annuel en dividendes et plus-values ne déclencheront pas de réductions automatiques de vos prestations.

Le test de revenu gagné expliqué

Cependant, si vous continuez à travailler tout en demandant des prestations anticipées, un ensemble de règles différentes s’applique. Le test de revenu crée un seuil basé uniquement sur votre revenu d’emploi. Pour 2025, ce seuil est fixé à 23 400 $. Si vos salaires dépassent cette limite, la Sécurité Sociale retient $1 une partie de vos prestations pour chaque $2 dollar gagné au-dessus.

Prenons un exemple : vous gagnez 33 400 $ avec un emploi à temps partiel tout en percevant des prestations. Ce dépassement de 10 000 $ entraîne une retenue de 5 000 $ sur vos paiements de Sécurité Sociale. L’année où vous atteignez l’âge de la retraite à taux plein, le seuil augmente à 62 160 $, et le taux de retenue devient plus favorable — $1 retenue pour chaque $3 dollar dépassant la limite.

La distinction clé est que cette retenue s’applique exclusivement au revenu gagné provenant d’un emploi ou d’une activité indépendante. Le revenu d’investissement et la façon dont il pourrait influencer votre situation financière globale opèrent selon des règles séparées.

La retenue n’est pas votre argent qui disparaît

Une source d’anxiété importante pour les demandeurs précoces est l’hypothèse que les prestations retenues sont perdues à jamais. En réalité, cette réduction est temporaire et finalement récupérable. Une fois que vous atteignez l’âge de la retraite à taux plein, l’Administration de la Sécurité Sociale recalcule votre montant de prestation et vous crédite pour tous les mois où les paiements ont été réduits. En reprenant l’exemple précédent, si 5 000 $ ont été retenus et que votre prestation mensuelle est de 2 500 $, vous recevez un crédit pour deux mois supplémentaires de prestations.

Il est important de noter que demander la retraite avant l’âge de la retraite à taux plein entraîne une réduction permanente de votre prestation à vie — jusqu’à 30 % de moins que si vous aviez attendu l’âge de la retraite à taux plein. Cette réduction permanente diffère de la retenue temporaire et ne peut pas être récupérée.

Comment le revenu d’investissement influence le traitement fiscal des prestations

Bien que le revenu d’investissement ne déclenche pas la retenue du test de revenu gagné, il joue un rôle important dans la détermination si vos prestations de Sécurité Sociale seront imposables. C’est ici que les rendements passifs de votre compte de courtage commencent à avoir une importance significative pour votre situation fiscale globale.

La fiscalité des prestations de Sécurité Sociale dépend de votre « revenu combiné », qui comprend trois éléments : votre revenu brut ajusté (AGI), la moitié de vos prestations sociales annuelles, et tout intérêt exonéré d’impôt reçu. Étant donné que les gains en capital, dividendes et intérêts contribuent tous à votre AGI, ils influencent directement la part de vos prestations soumise à l’impôt fédéral.

Les seuils diffèrent selon votre statut de déclaration :

Pour les déclarants célibataires :

• Revenu combiné inférieur à 25 000 $ signifie que vos prestations ne seront pas imposables
• Entre 25 000 $ et 34 000 $, jusqu’à 50 % de vos prestations peuvent être imposables
• Au-delà de 34 000 $, jusqu’à 85 % de vos prestations peuvent être soumis à l’impôt

Pour les couples mariés déclarant conjointement :

• Revenu combiné inférieur à 32 000 $ donne des prestations non imposables
• Entre 32 000 $ et 44 000 $, jusqu’à 50 % peuvent être imposables
• Au-delà de 44 000 $, jusqu’à 85 % de vos prestations peuvent être soumis à l’impôt fédéral

Un retraité avec 20 000 $ de prestations de Sécurité Sociale, 30 000 $ de revenus et 15 000 $ de gains en capital a un revenu combiné d’environ 50 000 $, ce qui influence considérablement sa charge fiscale par rapport à quelqu’un gagnant les mêmes revenus mais sans gains d’investissement.

Considérations stratégiques pour les demandeurs précoces

Comprendre ces distinctions permet une planification de la retraite plus sophistiquée. La performance de votre portefeuille d’investissement et votre stratégie de distribution influencent non seulement vos rendements, mais aussi votre taux d’imposition effectif sur les prestations. La récolte de pertes fiscales, le timing stratégique de la réalisation des gains en capital, et le placement de différents types d’actifs dans des comptes (imposables versus fiscalement avantageux) deviennent tous pertinents lorsque vous percevez la Sécurité Sociale.

Si vous êtes marié, divorcé ou veuf, d’autres stratégies de demande peuvent être disponibles. Les prestations pour conjoint peuvent atteindre 50 % de la prestation à l’âge de la retraite complète de votre partenaire, tandis que les prestations de survivant offrent une autre couche de soutien potentiel. Ces prestations interagissent avec votre propre prestation demandée et tout revenu gagné selon leurs propres règles.

Enfin, maintenir un fonds d’urgence — idéalement dans un compte d’épargne à haut rendement plutôt que dans des investissements exposés au marché — offre à la fois flexibilité et la capacité de gérer votre revenu imposable de manière plus stratégique. Lorsqu’une dépense imprévue survient, vous pouvez retirer de votre fonds d’urgence plutôt que de vendre des investissements, ce qui pourrait générer des gains en capital supplémentaires dans une année fiscale donnée.