Le compteur de dépenses de la FSA tourne : ne laissez pas vos fonds avant impôt disparaître avant la fin de l'année

Pourquoi la date limite de votre compte de dépenses flexible ne peut pas attendre

Même si le gouvernement américain reste fermé suite à l’échec du Congrès à approuver un nouveau financement, une échéance financière refuse de faire une pause : vos dates limites de contribution et de dépense pour les comptes de dépenses flexibles (FSAs). Alors que les agences fédérales réduisent leurs opérations, les règles régissant ces comptes d’avantages avant impôt avancent inchangées. Si vous espérez une prolongation gouvernementale pour gagner du temps avec vos fonds FSA, détrompez-vous — ce n’est pas comme ça que ça fonctionne.

Comprendre le fonctionnement des comptes de dépenses flexibles

Un compte de dépenses flexible permet aux travailleurs de mettre de côté un revenu avant impôt pour des coûts de santé éligibles. Lors de l’inscription annuelle, vous désignez le montant à contribuer, et ce montant est automatiquement déduit de vos paies avant le calcul des impôts. Lorsque vous dépensez l’argent pour des services ou produits médicaux approuvés, les remboursements sont exempts d’impôt.

Les calculs jouent en votre faveur — si vous tombez généralement dans la tranche d’imposition de 22 % et que vous contribuez à hauteur de 3 300 $ (le maximum pour les comptes de dépenses flexibles en 2025), vous bénéficiez essentiellement d’une réduction de 22 % sur les dépenses de santé éligibles grâce à l’épargne fiscale.

Cependant, une mauvaise utilisation comporte des conséquences. Dépenser votre solde FSA pour des articles non éligibles entraîne une pénalité de 20 % plus l’impôt sur le revenu régulier sur ce retrait. Une dépense non éligible de 1 000 $ pourrait vous coûter $420 en taxes et pénalités combinées—un prix élevé que la plupart des gens devraient éviter.

Les seules exceptions : les personnes de 65 ans ou plus ou classées comme handicapées évitent la pénalité de 20 %, bien que le montant du retrait reste un revenu imposable.

La date limite du 31 décembre s’applique toujours—peu importe la fermeture

Voici où la fermeture devient sans importance : quels que soient les fonds présents dans votre compte de dépenses flexible, ils doivent être dépensés d’ici le 31 décembre, sinon ils disparaissent. C’est la réalité du « utilisez-le ou perdez-le » qui définit ces comptes. Certains plans d’employeur offrent la possibilité de reporter jusqu’à $660 le montant à l’année suivante, tandis que d’autres accordent une période de grâce de 2,5 mois jusqu’en janvier. Votre plan propose une option ou l’autre — jamais les deux.

Si la fermeture s’étend jusqu’à la fin de l’année — ce qui pourrait en faire la plus longue de l’histoire des États-Unis — cela ne change rien. La date limite de dépense de votre FSA reste ferme. De même, l’inscription ouverte continue selon son calendrier habituel (généralement de la mi-novembre à la mi-décembre), ce qui signifie que vous devez choisir vos avantages et confirmer les montants de contribution pour l’année suivante, indépendamment de l’état des opérations gouvernementales.

Moyens moins connus pour épuiser votre solde FSA

Si vous vous dépêchez de dépenser les fonds restants avant que le calendrier ne change, envisagez ces dépenses éligibles en plus de la visite chez le médecin ou du renouvellement d’ordonnance habituel :

• Séances d’acupuncture et de chiropractie
• Moniteurs de pression artérielle et piles pour appareils auditifs
• Pompes à lait et vitamines prénatales
• Protecteurs dentaires nocturnes et semelles orthopédiques
• Crème solaire avec SPF 15 ou plus
• Remèdes contre le mal des transports pour les voyages

La liste approuvée par l’IRS s’étend à des milliers d’articles. La documentation de votre employeur ou le site FSA Store peut préciser exactement ce qui est éligible selon les règles spécifiques de votre compte.

Ce que vous devez faire maintenant

Ne laissez pas la fermeture du gouvernement vous distraire de l’essentiel concernant la FSA. Finalisez votre montant d’élection pour 2025 lors de l’inscription ouverte si ce n’est pas déjà fait — cette période ne s’arrête pas pour la dysfonction fédérale. Parallèlement, vérifiez votre solde actuel et planifiez vos achats stratégiquement. La date limite ne respecte aucune circonstance extérieure, seulement le calendrier.