Le traitement fiscal de la sécurité sociale varie considérablement : voici combien d'États taxent vos prestations en 2025

La Sécurité Sociale constitue une source de revenus essentielle pour des millions de retraités américains. Selon les données de l’AARP, environ 40 % des seniors âgés de 65 ans et plus dépendent de la Sécurité Sociale pour au moins 50 % de leurs revenus de retraite. Cependant, les implications fiscales de ces prestations varient considérablement en fonction du lieu de votre retraite.

La réalité fiscale surprenante : seulement quelques États imposent la Sécurité Sociale

En examinant le nombre d’États qui taxent la Sécurité Sociale en 2025, la réponse pourrait vous surprendre. Alors que la fiscalité fédérale peut affecter jusqu’à 85 % des prestations selon les niveaux de revenu, la taxation au niveau des États représente une préoccupation plus limitée. Seuls neuf États appliquent actuellement un impôt sur le revenu sur les paiements de la Sécurité Sociale — une baisse significative par rapport aux années précédentes.

Selon Brian Kuhn, CFP et conseiller financier chez Wealth Enhancement Group, « Les États qui ne taxent pas la Sécurité Sociale sont bien plus nombreux que ceux qui le font. Les récentes modifications législatives dans le Missouri, le Nebraska et le Kansas ont encore réduit la liste des États appliquant ces taxes. »

Quels États taxent encore la Sécurité Sociale ?

Les neuf États qui continueront à imposer la Sécurité Sociale en 2025 sont :

• Colorado
• Connecticut
• Minnesota
• Montana
• Nouveau-Mexique
• Rhode Island
• Utah
• Vermont
• Virginie-Occidentale

Il est à noter que la Virginie-Occidentale est en train de supprimer totalement cette taxe, avec une exonération complète des prestations à partir de 2026.

La majorité : 41 États sans taxes sur la Sécurité Sociale

Quarante et un États, plus Washington, D.C., ne taxeront pas les prestations de Sécurité Sociale en 2025. Cette liste importante comprend :

Alabama, Alaska, Arizona, Arkansas, Californie, Delaware, Floride, Géorgie, Hawaï, Idaho, Illinois, Indiana, Iowa, Kansas, Kentucky, Louisiane, Maine, Maryland, Massachusetts, Michigan, Mississippi, Missouri, Nebraska, Nevada, New Hampshire, New Jersey, New York, Caroline du Nord, Dakota du Nord, Ohio, Oklahoma, Oregon, Pennsylvanie, Caroline du Sud, Dakota du Sud, Tennessee, Texas, Virginie, Washington, Wisconsin, Wyoming, et Washington, D.C.

Comprendre vos économies fiscales

Pour les retraités vivant dans des États sans impôt, les avantages financiers s’accumulent considérablement. Vous pouvez estimer vos économies personnelles en calculant le taux d’imposition effectif de votre État sur toutes vos sources de revenus et en l’appliquant à l’ensemble de vos prestations de Sécurité Sociale reçues.

Par exemple : si le taux d’imposition effectif de votre État est de 5 % et que vous percevez 30 000 $ par an en Sécurité Sociale, vous économisez environ 1 500 $ chaque année en impôts d’État.

L’impact collectif est remarquable. Rien qu’en Missouri, les retraités économisent collectivement environ $309 millions de dollars par an en n’étant pas soumis à l’impôt sur le revenu d’État sur la Sécurité Sociale. Les résidents du Nebraska bénéficient d’économies annuelles d’environ $17 millions grâce à des politiques similaires de non-imposition.

Considérations et nuances spécifiques à chaque État

Kuhn souligne que le traitement fiscal varie considérablement, même parmi les États qui taxent techniquement la Sécurité Sociale. « Chaque État a ses dispositions spécifiques », explique-t-il. « Les seuils d’âge et les limites de revenu créent des scénarios différents pour chaque contribuable. »

Le Colorado illustre cette complexité. Les résidents âgés de 65 ans et plus peuvent déduire intégralement leurs prestations de Sécurité Sociale imposables fédéralement depuis 2022. À partir de 2025, cette exemption s’étend aux personnes âgées de 55 à 64 ans dont le revenu brut ajusté ne dépasse pas 75 000 $ (individus) ou 95 000 $ (couples mariés déposant une déclaration conjointe).

Comprendre la réglementation spécifique de votre État — plutôt que de se fier à des règles générales — reste essentiel pour la planification fiscale.

En résumé

Alors que la politique fiscale continue d’évoluer, il devient de plus en plus important de connaître le nombre d’États qui taxent la Sécurité Sociale pour la planification de votre retraite. Avec 41 États offrant des exonérations fiscales sur les prestations de Sécurité Sociale, la majorité des retraités américains bénéficient d’un traitement fiscal plus favorable en fonction de leur lieu de résidence. Cependant, chaque situation individuelle doit être examinée attentivement pour bien comprendre les éventuelles obligations fiscales.