Dois-je payer des impôts sur les dividendes ? Un guide pour un investissement en dividendes fiscalement efficace

Comprendre la fiscalité sur les dividendes

Lorsque vous percevez des dividendes de votre portefeuille d’investissement, la question se pose naturellement : devez-vous payer des impôts sur ces dividendes ? La réponse dépend de plusieurs facteurs, notamment de la durée pendant laquelle vous avez détenu l’action et de votre niveau de revenu.

Les dividendes représentent une partie des bénéfices de l’entreprise distribuée aux actionnaires sous forme de paiements en espèces ou d’actions supplémentaires. Ces paiements récompensent les investisseurs pour leur propriété dans des entreprises rentables. Pour de nombreux investisseurs—en particulier les retraités—les actions versant des dividendes constituent une source de revenus sans qu’ils aient besoin de vendre leurs participations.

Cependant, tous les dividendes ne bénéficient pas du même traitement fiscal. L’IRS distingue entre dividendes (qualifiés) et (non-qualifiés) :

• Dividendes non qualifiés sont imposés au taux d’imposition sur le revenu ordinaire, qui peut être nettement plus élevé
• Dividendes qualifiés bénéficient d’un traitement fiscal préférentiel sur les gains en capital, allant de 0 % à 20 %, la majorité des contribuables étant dans la tranche de 15 %

Par exemple, un revenu de dividendes de 10 000 $ pourrait entraîner 1 500 $ d’impôts sur les gains en capital pour ceux qui sont dans la tranche de 15 %, vous laissant avec 8 500 $ après impôts. Pour bénéficier de ces taux plus faibles, vous devez détenir l’action pendant au moins 60 jours autour de la date de paiement du dividende.

Moyens stratégiques pour réduire ou éliminer la fiscalité sur les dividendes

Plusieurs approches éprouvées existent pour réduire ou éviter l’impôt sur vos revenus de dividendes :

Comptes de retraite Roth : Croissance des dividendes sans impôt

Un Roth IRA offre des avantages fiscaux attrayants. Étant donné que les contributions proviennent de dollars après impôt, toute croissance—y compris les dividendes—reste sans impôt, à condition que les retraits aient lieu après l’âge de 59½ ans et au moins cinq ans après l’ouverture du compte. Cela signifie que vos revenus de dividendes ne sont jamais imposés une fois distribués.

Profiter des tranches de gains en capital à 0 %

Le système d’imposition sur les gains en capital est progressif. Les contribuables à faible revenu peuvent bénéficier d’un taux de 0 %, ce qui signifie que vous ne payez rien sur les dividendes qualifiés. En 2023, les couples mariés déclarant conjointement avec un revenu imposable de 89 250 $ ou moins entrent dans cette tranche. Des contributions stratégiques aux comptes de retraite et aux comptes d’épargne santé (HSA) peuvent faire baisser votre revenu suffisamment pour atteindre ce seuil de non-imposition.

Plans d’investissement éducatif avec avantages fiscaux

Un plan 529 permet une croissance et des retraits sans impôt lorsque les fonds financent des dépenses éducatives éligibles. En achetant des actions versant des dividendes dans un compte 529, vos dividendes s’accumulent sans impôt. Les retraits sont totalement exonérés d’impôt s’ils sont utilisés pour les frais de scolarité, les livres et autres coûts éducatifs admissibles.

Comptes de retraite traditionnels pour une réduction partielle de l’impôt

Les IRA traditionnels et les 401(k)s réduisent la charge fiscale immédiate grâce à des contributions avant impôt qui diminuent votre revenu imposable actuel. Bien que les retraits ultérieurs soient soumis à l’impôt sur le revenu ordinaire, détenir des actions versant des dividendes dans ces comptes permet de différer l’impôt et peut réduire votre charge globale par rapport à un compte imposable.

La conclusion sur la fiscalité des dividendes

Doit-on payer des impôts sur les dividendes ? La réponse n’est pas absolue—cela dépend de votre stratégie et de votre situation. Bien que les revenus de dividendes soient généralement soumis à l’impôt sur les gains en capital nettement inférieur aux taux d’imposition sur le revenu ordinaire, plusieurs voies existent pour réduire considérablement ou éliminer totalement votre facture fiscale. Les comptes Roth, le positionnement dans la tranche à 0 %, les plans éducatifs et les véhicules de retraite traditionnels offrent chacun des avantages distincts.

L’approche la plus fiscalement efficace consiste à détenir des dividendes qualifiés suffisamment longtemps pour bénéficier de taux préférentiels tout en plaçant stratégiquement les actions versant des dividendes dans des comptes fiscalement protégés. Cette combinaison vous permet de générer un revenu constant tout en préservant la richesse qui, autrement, serait absorbée par l’impôt.

Pour les investisseurs sérieux qui souhaitent maximiser leur rendement après impôt, il reste précieux de consulter un conseiller financier pour personnaliser ces stratégies à votre situation spécifique. Les lois fiscales et les tranches de revenu évoluent chaque année, rendant un accompagnement professionnel particulièrement utile lors de la constitution d’un portefeuille axé sur les dividendes.