Je viens d’avoir une conversation avec quelqu’un à propos de leur plan successoral et j’ai réalisé que beaucoup de gens font les mêmes erreurs lors de la mise en place d’une fiducie vivante. Donc, j’ai pensé partager ce qu’il ne faut PAS mettre dans une fiducie vivante, car se tromper peut vraiment causer des migraines.

Tout d’abord, laissez-moi expliquer pourquoi les fiducies vivantes sont importantes. La succession (ou probate) est essentiellement le processus juridique qui se déroule après votre décès, et cela peut être lent, coûteux et compliqué. Une fiducie vivante vous permet d’éviter tout ce processus. C’est comme dire : voici mon lot d’actifs, je le contrôle maintenant, et quand je serai parti, mon fiduciaire le gère selon mes souhaits. Aucune implication du tribunal nécessaire. Une configuration assez simple.

Mais voici où les gens se trompent. Tout ne devrait pas aller dans ce lot.

Les comptes de retraite qualifiés sont le gros problème. Votre IRA, 401(k), ou 403(b) ? Ne les mettez pas dans une fiducie vivante. Je sais que cela semble logique de tout consolider, mais les conséquences fiscales ne valent pas le coup. Ces comptes ont leur propre système de désignation de bénéficiaire, qui fonctionne en réalité mieux. Cet argent évite de toute façon la succession via ce mécanisme.

La même logique s’applique aux comptes d’épargne santé. Les HSA sont déjà des comptes individuels avec un traitement fiscal spécial. Ils croissent sans taxes et les retraits pour des dépenses médicales ne sont pas imposés. Les mettre dans une fiducie complique cette structure. Il suffit de nommer un bénéficiaire directement sur le compte.

Les assurances-vie sont plus compliquées. Techniquement, vous pouvez les mettre dans une fiducie, mais cela dépend si votre fiducie est révocable ou irrévocable, et ce que vous cherchez à accomplir. Certaines personnes utilisent des fiducies d’assurance-vie irrévocables pour la planification Medicaid, d’autres gardent la police à leur nom avec un bénéficiaire. Il faut vraiment réfléchir aux détails.

Voici celle que les gens n’envisagent pas toujours : les comptes auxquels vous avez réellement besoin d’accéder régulièrement. Si vous mettez de l’argent dans une fiducie irrévocable, vous ne pourrez peut-être pas y toucher facilement. Cela va à l’encontre de l’objectif d’avoir des fonds liquides disponibles. Une meilleure option est d’ouvrir un compte joint avec un bénéficiaire désigné, ou d’utiliser un compte payable-on-death. Ainsi, les fonds parviennent rapidement à vos bénéficiaires sans vous bloquer.

Le point principal sur ce qu’il ne faut PAS mettre dans une fiducie vivante, c’est vraiment de comprendre le but réel de votre fiducie. Une fiducie vivante n’est pas une solution universelle. C’est un outil spécifique pour certains actifs. Si vous envisagez d’en créer une, parlez à un avocat spécialisé en planification successorale qui connaît bien les nuances. Le processus de succession est déjà assez long sans ajouter des complications inutiles avec la structure de votre fiducie.