2025年のロスIRA拠出限度額：何が変わり、何が変わらないのか

IRSは11月初旬に公式発表を行いました—こちらは2025年のロスIRA拠出限度額の調整と、それがあなたの退職戦略に与える影響の完全な解説です。

良いニュースとあまり良くないニュース

2025年のロスIRAの上限を注視している方にとって、こちらはシンプルな部分です：50歳未満の場合、今年は最大7,000ドルをロスIRAに拠出できます。50歳以上になると、追加の1,000ドルのキャッチアップ拠出が可能になり、合計は8,000ドルになります。

しかし、ここに重要なポイントがあります。それは、あなたのロスIRAと従来型IRAの両方に対する合計拠出額はこれらの限度額を超えてはいけないということです。例えば、ロスIRAに5,000ドルを拠出した場合、50歳未満なら従来型IRAには2,000ドルしか拠出できません。そして、あなたがその年に実際に稼いだ金額以上を拠出することは決してできません。

2025年の所得閾値が上昇

2025年のロスIRA拠出限度額自体は変わりませんが、所得の壁が上昇し、ここからが面白くなります。

独身申請者および世帯主の場合：

• 全額拠出可能：今は150,000ドル (2024年の146,000ドルから上昇)
• フェーズアウト範囲開始：150,000ドルから165,000ドル
• 完全に拠出不可：165,000ドル超

夫婦共同申請の場合：

• 全額拠出可能：今は236,000ドル (2024年の230,000ドルから上昇)
• フェーズアウト範囲開始：236,000ドルから246,000ドル
• 完全に拠出不可：246,000ドル超

あなたが注目すべき重要な指標は？それは**修正調整後総所得 (MAGI)**です—これは特定の修正を加えた後の調整済み総所得です。この数字を計算すれば、2025年のロスIRAのルールを直接利用できるか、あるいはバックドアロス戦略などの代替策を検討すべきかが正確にわかります。

なぜこれが重要なのか：税制優遇の優位性

2025年のロスIRA拠出限度額を優先する魅力は、全体像を理解すれば明らかです。あなたは今日、税後のお金を拠出しますが、実際のメリットは後からやってきます—すべての利益と配当は完全に非課税で成長します。59½歳になり、5年間の保有要件を満たすと、税金のかからない引き出しが可能です。

もう一つ見落としがちな特徴は、**必要最低限の引き出し義務（RMDs）**がないことです。あなたの資金は無期限に複利で増え続け、強制的な引き出しを受けることなく成長の時間を最大化できます。

さらに、あなたはいつでも元の拠出金にアクセスでき、ペナルティや所得税もかかりません—これは従来のIRAにはない、金融の柔軟性です。

2025年の動きのために

もしあなたの所得が条件を満たし、これらの税制優遇があなたに響くなら、今こそ2025年のロスIRA拠出限度額を活用する絶好の機会です。拠出上限は拡大しませんが、所得閾値の上昇により、今年は一部の高所得者もアクセスできるようになりました。

さらに戦略的には、将来的に収入が増えると予想している場合、今のうちに直接拠出を確定させておくのが賢明です。所得がフェーズアウト範囲を超えると、直接拠出の選択肢を失います。