テキサス対カリフォルニア：どちらの州がより良い固定資産税の価値を提供しているか？

税金の状況を理解することは、テキサスとカリフォルニア間の移住や不動産投資を検討する際に非常に重要です。しかし、テキサスの固定資産税はカリフォルニアより高いのでしょうか？答えは一概には言えません。両州は異なる税の哲学を採用しており、住民にとって異なる経済的結果をもたらしています。

税の哲学のギャップ：所得税 vs. 固定資産税

テキサスの戦略：所得税なし、固定資産税高め

テキサスは州所得税を課さず、その代わりに固定資産税に重きを置いています。テキサスの実効税率は約1.58-1.63%で、国内でも最も高い水準の一つです。ただし、この税率は郡、市、学区などの地方自治体によって大きく異なり、評価レベルも自治体ごとに異なります。つまり、正確な税率は場所によって変わるのです。

カリフォルニアのアプローチ：低めの固定資産税、急激な所得税

一方、カリフォルニアは逆の戦略を取っています。実効固定資産税率は平均0.71%と、テキサスよりかなり低いですが、代わりに累進課税の所得税率は最大13.3%に達し、アメリカ国内でも最高水準です。この根本的な違いが、住民の財政全体像を形成しています。

実際のコストは？：テキサスの固定資産税はカリフォルニアより高い？

この質問に正確に答えるには、税率と不動産価値の両方を考慮する必要があります。

不動産評価額が実差を生む

テキサスの中央値住宅価格は約260,400ドルに対し、カリフォルニアは695,400ドルと、2.5倍以上高いです。サンフランシスコなどの主要都市では、住宅価格は$1 百万ドルを超えることも頻繁にあります。

これにより、直感に反する結果が生まれます。たとえテキサスの税率が1.63%に対し、カリフォルニアは0.71%であっても、一般的なテキサスの住宅所有者はカリフォルニアのそれよりも絶対額の固定資産税を少なく支払います。例えば、30万ドルのテキサスの住宅では、年間の固定資産税は約4,890ドルです。一方、70万ドルのカリフォルニアの住宅では、税率は低くても年間税額は約4,970ドルに近づきます。

Prop 13の歴史的保護

カリフォルニアの低い固定資産税率は、Prop 13（13号議案）によるもので、購入価格の1%を超えない評価額と最大2%の年次増加を制限しています。これにより長期の住宅所有者は保護されますが、不公平も生じています。同じ住宅でも、購入時期によって税額が大きく異なる場合があります。

完全な税負担の比較

「テキサスの固定資産税はカリフォルニアより高いのか？」という問いに答えるには、税率だけでなく総合的な税負担も考慮する必要があります。

販売税の考慮

テキサスは基本6.25%、地方自治体によって最大2%まで追加され、最大8.25%となる場合があります。カリフォルニアの基本税率は7.25%で、国内最高水準です。地方の追加もあり、総じてカリフォルニアの方が販売税は高くなる傾向があります。

所得税のワイルドカード

カリフォルニアで年収10万ドルの場合、所得税は約9.3%です。一方、テキサスは州所得税がゼロです。この差額は年間約9,300ドルとなり、カリフォルニアの固定資産税の節約額を大きく上回る可能性があります。

さまざまなシナリオでの実際の結果

中所得層の住宅所有者

テキサスの中所得家庭は、適度な住宅と収入を持ち、カリフォルニアと比較して州所得税で年間約8,000〜12,000ドル節約できるケースが多いです。もちろん、固定資産税は高くなる場合もあります。

高所得者層

カリフォルニアの13.3%の所得税率は、高収入者にとって重い負担となります。例えば、年収50万ドルの場合、州所得税だけで66,500ドルに達します。これは、テキサスへの移住を強く促す要因です。

長期のカリフォルニアの住宅所有者

Prop 13の保護を受ける所有者は大きな恩恵を受けます。1990年に購入した住宅は、市場価値の何割かに固定された税額で済む場合があります。

どのように判断すべきか

「テキサスの固定資産税はカリフォルニアより高いのか？」という問いには、文脈が必要です。確かに、テキサスの税率はカリフォルニアより高いですが、実際の支払額は不動産価値や所得、滞在期間によって異なります。一般的に、テキサスは所得税や短期滞在者に有利であり、カリフォルニアは長期の固定資産所有者を低税率で保護しています。

具体的な状況に合わせて、総合的な州・地方の税負担を比較し、専門のファイナンシャルアドバイザーに相談することをおすすめします。