退職者が退職金に対して州所得税を課されない13の州

退職者に優しい税制管轄区域の理解

多くのアメリカ人にとって、退職に近づくまたは既に退職している場合、居住地の選択は重要な財政的影響を伴います。戦略的に退職先を選ぶことで、実際に手元に残る収入の額に大きく影響します。幸い、多くの州では退職者に有利な政策を導入しており、13州は退職所得に対して全く課税しません。

これら13州は、退職金に対する州所得税の免除を包括的に提供しています：

全体的に州所得税がない州：
アラスカ、フロリダ、ネバダ、ニューハンプシャー、サウスダコタ、テネシー、テキサス、ワシントン、ワイオミングは最大のカテゴリーです。これらの9つの管轄区域は、退職金を含むあらゆる所得源に対して州所得税を課しません。

退職者に優しい政策をターゲットにした州：
イリノイ州、アイオワ州、ミシシッピ州、ペンシルベニア州は、他の所得タイプに対して州所得税制度を維持しつつも、退職所得を保護するために税法を特別に構築しています。

「退職所得に対する非課税」の実際の意味

州が退職所得に課税しない場合、この免除は複数の所得源をカバーします：

• 社会保障給付は完全に州の課税対象外
• 401(k)プランの引き出しは課税所得計算から除外
• 個人退職口座（(IRA)）の分配は州レベルで非課税
• 年金給付（確定給付型や確定拠出型を問わず）は州所得税の対象外

この包括的なアプローチにより、これら13州は退職所得に対して全く課税しない州と、部分的な免除しか提供しない州とを区別しています。

重要な考慮点と例外

この保護は大きいものの、退職者は重要なニュアンスを理解しておく必要があります：

ワシントン州のキャピタルゲイン税：
ワシントン州は伝統的な退職所得には課税しませんが、キャピタルゲイン税を導入しています。2024年11月の選挙でこの税を廃止するための最近の住民投票は、十分な支持を得られませんでした。

早期引き出しのペナルティ：
ミシシッピ州とペンシルベニア州は、資格のある退職分配金を保護していますが、59½歳未満での早期引き出しには課税します。この区別は、早期退職を考えている人にとって重要です。

他の州における部分的な保護

13州以外にも、27州が部分的な救済を提供しています。多くは社会保障給付を特に免除し、他の州は限定的な年金保護を行っています。例えば、アラバマ州は確定給付型年金の年金所得を免除して給付を拡大し、ハワイ州は雇用主の拠出金による分配を除外し、従業員の拠出金を除外しています。

連邦税の現実

州レベルの救済にもかかわらず、連邦政府はほとんどの退職所得に対して課税権を保持しています。社会保障給付は、合計所得に基づき連邦課税の対象となります：

• 個人申告者で、合計所得が$25,000未満の場合、給付に対する連邦税は課されません
• $25,000〜$34,000の範囲では、最大50%の給付が課税対象
• $34,000超の場合、最大85%の給付が課税される可能性があります

夫婦共同申告の場合、閾値は$32,000から$44,000に上昇し、同様の課税割合が適用されます。

今後の展望

最近の政策提案では、連邦レベルでの変化の可能性が示唆されています。政治的議論には、すべての社会保障退職給付に対する連邦所得税の廃止も含まれており、これにより退職者は居住地に関係なく追加の救済を受けられる可能性があります。

戦略的な退職計画

どの州が退職所得に課税しないかを理解することは、包括的な退職計画の一要素に過ぎません。社会保障の受給戦略や投資の配置と組み合わせることで、退職資源を有意義に延長できます。税務専門家と相談し、個別の戦略を立てることが、退職後の収入の安全性を最適化するために不可欠です。