Como o seu estado de declaração determina a dedução padrão de 2023: Declaração como solteiro e além

Compreender a Escolha Central: Dedução Padrão vs. Despesas Detalhadas

Cada época de declaração de impostos traz uma decisão fundamental que impacta o seu imposto final: deve optar pela dedução padrão ou detalhar as suas deduções? A resposta não é única para todos. Embora a maioria dos contribuintes opte pela dedução padrão, aqueles com despesas dedutíveis substanciais—como custos médicos elevados, impostos estaduais e locais altos ou doações de caridade significativas—frequentemente descobrem que detalhar resulta em maiores poupanças fiscais.

O desafio é que a maioria das pessoas não conhece o valor da sua dedução padrão até começar a preparar a declaração. A sua dedução padrão varia com base em vários fatores: o seu estado civil, idade, condição de dependente e certas circunstâncias de vida. Compreender essas variáveis ajuda a tomar uma decisão informada sobre qual caminho lhe poupa mais dinheiro.

Desmembrando a Sua Dedução Padrão por Estado Civil

O IRS ajusta anualmente os valores da dedução padrão para refletir a inflação. Devido às recentes pressões inflacionárias, o aumento de 2022 para 2023 foi mais acentuado do que nos anos típicos. Aqui está o que se aplica ao ano fiscal de 2023 (declarado até 15 de abril de 2024):

Valores da Dedução Padrão para 2023:

Para um solteiro em 2023, a dedução padrão é $13.850—representando um $900 aumento de### em relação ao ano anterior.

Valores da Dedução Padrão de 2022 para comparação:

Este aumento ano a ano reflete os ajustes de inflação do IRS—uma prática que tem sido constante há décadas.

Circunstâncias Especiais que Aumentam a Sua Dedução Padrão

( Melhorias com base na idade

Contribuintes que atingem 65 anos ou mais até ao final de 2023, ou aqueles considerados legalmente cegos, qualificam-se para valores adicionais de dedução. O aumento depende do seu estado civil:

• Casado Declarando Conjuntamente, Casado Declarando Separadamente ou Cônjuges Sobreviventes: $1.500 adicionais
• Solteiro e Chefe de Família: $1.850 adicionais

Para um solteiro com 65 anos ou mais, a sua dedução padrão de 2023 passa a ser $15.700 )$13.850 + $1.850###. Se qualificar para ambos os benefícios de idade e cegueira, o valor adicional dobra para $3.700, totalizando $17.550.

$400 Considerações sobre Dependentes

Se puder ser declarado como dependente na declaração de outra pessoa, o valor da sua dedução padrão de 2023 é limitado ao maior de:

• $1.250, ou
• Sua renda auferida mais ()não excedendo a dedução padrão básica aplicável###

( Alívio por Desastres Naturais

O IRS permite uma dedução padrão mais elevada para quem sofre perdas qualificadas líquidas por desastres específicos declarados pelo presidente, desde 2016. Estes incluem Furacão Harvey, Furacão Irma, Furacão Maria e incêndios na Califórnia, entre outros. Use o Formulário 4684 para calcular perdas e reportar na Schedule A.

Como a Dedução Padrão Reduz o Seu Imposto

O mecanismo é simples: comece com o seu rendimento bruto ajustado )RBA(—calculado subtraindo o total de rendimentos e deduções “acima da linha”. Depois, subtraia a dedução padrão ou as deduções detalhadas )conforme preferir( para chegar ao seu rendimento tributável. Menor rendimento tributável significa impostos menores a pagar.

O impacto aumenta se o valor da sua dedução reduzir o seu rendimento o suficiente para colocá-lo numa faixa de imposto inferior. Por exemplo, uma dedução padrão substancial pode significar a diferença entre pagar 22% e 24% sobre partes do seu rendimento.

Dedução Padrão vs. Deduções Detalhadas: Como Fazer a Sua Escolha

Não pode reivindicar ambos—escolha aquele que lhe oferece maior benefício. Detalhe se tiver:

• Despesas médicas elevadas não seguradas
• Impostos estaduais e locais altos )limite SALT de $10.000 aplica-se a nível federal(
• Perdas significativas por acidentes ou roubos não segurados
• Contribuições de caridade importantes
• Juros de hipoteca substanciais
• Se o total das suas deduções detalhadas exceder a dedução padrão, geralmente é mais vantajoso detalhar. Contudo, alguns estados obrigam a usar a dedução padrão estadual se tiver reclamado a dedução padrão federal, por isso planeie ambas as declarações estrategicamente.

Quem Não Pode Reivindicar a Dedução Padrão?

Certos contribuintes devem detalhar:

• Casados que apresentam declaração separada quando o cônjuge detalha
• Quem apresenta por um período fiscal parcial devido a mudanças no período de contabilidade
• Estrangeiros não residentes ou com status duplo )com exceções limitadas(

Outras Deduções Disponíveis ao Reivindicar a Dedução Padrão

Optar pela dedução padrão não elimina todas as outras deduções. As “deduções acima da linha” continuam disponíveis e reduzem o seu RBA antes de calcular o rendimento tributável. Estas incluem:

• Despesas de educadores na sala de aula
• Contribuições para a Conta de Poupança de Saúde )HSA(
• Prémios de seguro de saúde para trabalhadores independentes
• Contribuições para IRA tradicional
• Juros de empréstimos estudantis
• Despesas de mudança militar
• Pensão de alimentos )acordos anteriores a 2019(
• Contribuições para planos SEP e SIMPLE
• Pagamentos de serviço de júri devolvidos aos empregadores

Olhando para o Futuro: O Futuro das Deduções Padrão

A Lei de Cortes de Impostos e Empregos de 2017 quase duplicou as deduções padrão a partir de 2018, uma mudança prevista para expirar a 1 de janeiro de 2026. O Congresso pode estender esses valores mais altos, mas as divisões políticas tornam isso incerto. Alguns republicanos propuseram legislação criando uma dedução adicional de $2.000 para contribuintes solteiros até 2025, enquanto os democratas focaram na expansão dos créditos fiscais por filhos.

Por agora, os valores atuais aplicam-se ao ano fiscal de 2023 e seguintes—a menos que uma ação legislativa mude o cenário.

Referência Histórica: Deduções Padrão 2016-2022

Para quem apresenta declarações retificadas ou atualiza anos anteriores, as deduções padrão variaram de:

• 2016: Solteiros receberam $6.300 )básico( mais $1.550 )idade/cegueira(
• 2021: Solteiros receberam $12.550 )básico( mais $1.700 )idade/cegueira(
• 2022: Solteiros receberam $12.950 )básico( mais $1.750 )idade/cegueira

Os aumentos constantes refletem décadas de ajustes de inflação, com o período de 2018-2023 a mostrar crescimento acelerado devido às disposições da Lei de Cortes de Impostos e Empregos.

Resumindo: Conhecer a sua dedução padrão exata como contribuinte solteiro—$13.850 para 2023—é o primeiro passo para decidir se deve detalhar. Compare este valor com as suas deduções detalhadas projetadas e deixe que o valor mais alto guie a sua estratégia de declaração.