Розуміння 401(a) та 403(b) Пенсійних планів: Який з них підходить для вашої кар'єри?

Коли ви починаєте нову роботу, вам можуть запропонувати один із кількох варіантів пенсійних планів, спонсорованих роботодавцем. Хоча плани 401(a), 403(b) та 401(k) є планами з визначеними внесками — тобто працівники самі визначають суму заощаджень, а пенсійний дохід залежить від накопичених заощаджень — вони обслуговують різних роботодавців і працівників. Розуміння різниці між цими планами є важливим, особливо якщо протягом кар’єри ви переходите між різними типами роботодавців.

Основні характеристики, які об’єднують плани 403(b) і 401(k)

Обидва плани — 403(b) і 401(k) — є роботодавськими інструментами, створеними для допомоги працівникам у формуванні пенсійних заощаджень. Ось що їх об’єднує:

Спонсорство роботодавця і співпадіння внесків: компанії створюють ці плани і часто співфінансують внески працівників до визначених лімітів. Працівники беруть участь добровільно і спрямовують до своїх рахунків дохід до оподаткування.

Податкове відстрочення зростання через диверсифіковані інвестиції: внески зростають без оподаткування протягом робочих років через інвестиційні інструменти, такі як взаємні фонди та подібні цінні папери. Податки сплачуються лише при знятті коштів під час виходу на пенсію.

Ідентичні ліміти внесків: станом на 2023 рік обидва плани дозволяли максимальні щорічні внески у розмірі 22 500 доларів. Цей ліміт є сумовим — якщо ви змінюєте роботу в середині року, загальні внески до всіх планів з визначеними внесками не можуть перевищувати цю межу. Працівники віком від 50 років можуть додатково внести ще 7 500 доларів щороку (так званий “догонний” внесок).

Податкові переваги: спрямовуючи внески до оподаткування дохід до оподаткування зменшує ваш поточний оподатковуваний дохід. Якщо ви очікуєте, що під час виходу на пенсію будете в нижчій податковій категорії, податкове навантаження на ваші інвестиції буде меншим, ніж якби ви сплатили податки при отриманні доходу.

Обмеження на раннє зняття: обидва типи планів штрафують за зняття коштів до досягнення віку 59½ (або 55 у певних випадках), що стимулює працівників зберігати пенсійні заощадження.

Важливі відмінності між цими пенсійними планами

Незважаючи на схожість, існують важливі відмінності, які впливають на те, який план підходить саме вам:

Тип роботодавця визначає доступ до плану: для комерційних компаній пропонують план 401(k). Некомерційні організації, освітні установи та публічний сектор (школи, муніципальні агентства, урядові департаменти) зазвичай пропонують план 403(b). Якщо ви працюєте у благодійній організації, аналітичному центрі, шкільній системі або державному університеті, ваш пенсійний план ймовірно — 403(b). Це означає, що ви зазвичай не обираєте між варіантами — ваш роботодавець визначає, яку структуру плану ви матимете.

Регулювання ERISA застосовується по-різному: Закон про забезпечення доходу від пенсійних планів працівників 1974 року (ERISA) регулює всі плани 401(k) і деякі плани 403(b). Зокрема, плани 403(b), запропоновані приватними некомерційними організаціями, підпадають під захист ERISA, тоді як плани, запропоновані публічним сектором, — ні. ERISA забезпечує захист учасників плану і гарантує певні права та пільги. Важливо розуміти, чи належить ваш план до сфери дії ERISA для вашого юридичного захисту.

Довгострокові працівники некомерційних організацій отримують унікальні переваги: якщо ви працювали у некомерційній установі 15 років і більше, ви можете мати право робити додаткові внески понад стандартний ліміт 403(b), але лише якщо ваш роботодавець пропонує цю можливість. Це так званий “правило 15 років”, який може бути цінним для тих, хто раніше не приділяв достатньо уваги пенсійним заощадженням.

Вибір структури плану 401(a)

Хоча плани 401(a) менш поширені, ніж їхні аналоги, вони є ще одним варіантом пенсійних заощаджень, який часто зустрічається у державному секторі та некомерційному секторі. Ці плани працюють подібно до 403(b), але можуть мати інші графіки виведення та структури внесків, визначені вашим роботодавцем.

Стратегічний підхід до вибору пенсійного плану

Тип роботодавця визначає, чи маєте ви доступ до плану 401(a), 403(b) або 401(k). Замість того, щоб вважати це обмеженням, сприймайте це як структуровану можливість. Конкретний тип плану має менше значення, ніж ваша послідовна заощаджувальна практика і інвестиційна стратегія.

Кроки для максимізації пенсійних заощаджень:

• Вносіть достатньо, щоб отримати співфінансування роботодавця — це фактично безкоштовні гроші
• Інвестуйте у диверсифікований портфель відповідно до вашого рівня ризику і терміну
• Щороку збільшуйте внески, особливо якщо отримуєте підвищення зарплати
• Якщо вам понад 50, максимально використовуйте можливості догонних внесків
• Щороку переглядайте розподіл інвестицій і при необхідності балансируйте
• Розгляньте консультацію з фінансовим радником для створення комплексної пенсійної стратегії

Незалежно від того, берете участь у плані 403(b), структурі 401(a) або плані 401(k), основний принцип залишається незмінним: починайте рано і регулярно заощаджуйте — це закладає основу для безпечної пенсії. Зосередьте свої зусилля на максимізації можливостей вашого роботодавця, а не на тому, який саме тип плану у вас є.