HSAは医療費だけのものと思っていませんか？ それが秘密の退職金口座としても活用できる方法

健康貯蓄口座（HSA）と聞くと、退職後の資金と結びつけて考える人はあまりいません。それは理解できることです。

技術的には、HSAは退職口座ではありません。むしろ、医療費のために税制優遇を受けながら貯蓄できる口座です。

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HSAでは、拠出金は非課税で、未使用の資金を投資しても税金がかからず、医療費に使う引き出しも非課税です。この三つの特典は非常に魅力的です。

しかし、HSAは正式には退職口座ではありませんが、退職後の資金管理のように扱うことは有益です。理由は以下の通りです。

資金の使い方に多くの選択肢がある

多くの人は、医療費をカバーするためにフレキシブル・スペンディング・アカウント（FSA）を利用することに慣れています。しかし、FSAはHSAとはかなり異なります。未使用の資金を投資できず、一定期間内に使わなければ没収されるリスクがあります。

一方、HSAでは、使わない資金を投資に回すことができ、残高を好きなだけ繰り越すことが可能です。実際、HSAの貯蓄者は長期間にわたり残高を持ち越すことを奨励されています。長く持ち続けるほど、税金のかからない成長の恩恵を受けられる可能性が高まります。

HSAには使用期限がないため、退職後の資金として温存しておくのが賢明です。その理由は二つあります。

第一に、長く待つほど、税金のかからない資金の成長期間が延びます。また、退職後は若い頃よりも医療費が増加する可能性が高いため、その時に備えて医療資金を確保しておくのは理にかなっています。

ただし、退職後にHSAを医療費以外の目的で使わなかった場合でも問題ありません。通常、HSAから非医療目的で引き出すと20％のペナルティが課されますが、65歳を過ぎるとそのペナルティはなくなります。

65歳以降に医療以外の引き出しを行った場合、その金額には課税されます。ただし、ペナルティは免除され、これは従来のIRAや401(k)からの引き出しと同じ税金がかかるだけです。

HSAを活用しましょう

HSAと互換性のある健康保険に加入している場合、その口座に毎年できるだけ多く資金を入れることが賢明です。それ以上に、その資金を退職までそのままにしておくことを目指しましょう。

医療費が発生したときにHSAを使って支払うのは一時的には便利ですし、それだけが唯一の選択肢であれば問題ありません。しかし、HSAを退職後の資金として扱えば、後々大いに役立つことになるでしょう。