## Lista de Taxas de Criptomoedas: Como os Sistemas do Japão e dos EUA São Tão Diferentes

A forma de tributar criptomoedas varia significativamente de país para país. Tomando o Japão e os EUA como exemplos, as diferenças são evidentes desde a forma de determinar as taxas, o momento da tributação, até às futuras políticas regulatórias.

### Características visíveis a partir do sistema fiscal dos EUA

A Receita Federal dos Estados Unidos (IRS) classifica as criptomoedas como **ativos**. Essa classificação influencia diretamente as taxas de imposto, que variam de acordo com o período de posse.

Para holdings de curto prazo (menos de 1 ano), o imposto sobre ganhos de capital é aplicado na mesma faixa da taxa de imposto de renda federal, de 10% a 37%. Por outro lado, para holdings superiores a um ano, uma taxa mais baixa de 0% a 20% é aplicada, incentivando a manutenção de longo prazo.

Nos EUA, atualmente, os lucros não realizados detidos por empresas não são tributados. No entanto, o governo Biden propôs a introdução da regra de "Wash Sale" nas transações de criptomoedas, possivelmente a partir de 2025. Isso evitaria que os contribuintes registrem perdas intencionalmente para reduzir a carga fiscal.

### Sistema de taxas progressivas do Japão

A Agência Tributária Nacional do Japão (NTA) classifica as criptomoedas como **renda diversa**. Essa classificação permite a aplicação de imposto de renda progressivo, com taxas variando de 5% a 45%. Além disso, é acrescentado um imposto municipal de 10%, podendo chegar a uma **carga fiscal máxima de 55%**. Quanto maior a renda, maior a carga tributária.

Atualmente, os lucros não realizados de criptomoedas detidos por empresas no Japão estão sujeitos a um imposto corporativo de 30%, mas há discussões para sua eliminação em 2024.

### Diferenças nos momentos de incidência do imposto

**Eventos de tributação no Japão** são amplamente definidos. Troca de criptomoedas por moeda fiduciária, troca por outras criptomoedas, uso como meio de pagamento, mineração, staking, eirdrops também são considerados eventos tributáveis. Se a receita anual exceder 20万円 (aproximadamente 1.600 dólares), a declaração de impostos é obrigatória.

**Eventos de tributação nos EUA** são mais restritos. A tributação ocorre na venda de criptomoedas ou na troca por bens ou serviços. Renda proveniente de mineração, staking eirdrops é tratada como renda comum. No entanto, doações de criptomoedas dentro do limite de isenção do imposto de doação anual não são imediatamente tributadas.

### Atividades isentas de impostos em ambos os países

Curiosamente, ambos os países não tributam certas atividades. A simples posse ou transferência entre carteiras é isenta de impostos em ambos. No Japão, doações a organizações sem fins lucrativos reconhecidas também são isentas. Nos EUA, doações dentro do limite de isenção de impostos também não são tributadas.

### Perspectivas futuras de regulamentação

O Japão está caminhando para eliminar a tributação sobre lucros não realizados por empresas. Por outro lado, os EUA preveem a implementação de novas regulamentações, como a regra de "Wash Sale" para criptomoedas, em 2025. As autoridades regulatórias de ambos os países continuam revisando o sistema tributário de criptomoedas para acompanhar o crescimento do mercado de ativos digitais.

Devido às grandes diferenças nos sistemas de taxas, ao investir em criptomoedas no Japão ou nos EUA, é essencial desenvolver estratégias fiscais compatíveis com as regulamentações de cada país.