Acabei de perceber que muitas pessoas podem não saber que os limites de contribuição para o Roth IRA de 2024 mudaram. Se estás a planear as tuas contas de reforma, isto merece atenção.

Então, aqui está o que aconteceu: o IRS aumentou os limites de contribuição a partir do ano passado. Se tens menos de 50 anos, agora podes contribuir com 7.000 dólares por ano para um Roth IRA, em vez de 6.500. Se tens 50 anos ou mais, é 8.000 dólares em vez de 7.500. Não parece muito, mas esses 500 dólares extras acumulam-se com o tempo.

Aqui está o que a maioria das pessoas não percebe: estes limites aplicam-se a TODOS os teus contas IRA combinados. Não podes simplesmente abrir várias contas e contribuir para cada uma. Se colocares 3.500 dólares numa IRA tradicional, só te resta 3.500 dólares do teu limite de 7.000 para um Roth. Estão a contar o mesmo montante.

Agora, se estás a ganhar dinheiro decente, há outra restrição: limites de rendimento. Os Roth IRAs têm limites de rendimento que as IRAs tradicionais não têm. Os contribuintes solteiros começam a perder elegibilidade a partir de 146.000 dólares de rendimento bruto ajustado modificado, e os casais que apresentam declaração conjunta atingem o limite de exclusão aos 230.000 dólares. Ambos os limites aumentaram em relação a 2023, portanto mais pessoas qualificaram-se.

O que acho mais útil é o prazo para a contribuição do Roth IRA em 2024. O prazo para contribuir em 2024 foi até 15 de abril de 2025, alinhado com o prazo de entrega do IRS. Esta margem de tempo é realmente útil se não estiveres certo dos teus rendimentos no final do ano. Tens até meados de abril para perceberes se qualificaste.

Se o teu rendimento estiver na faixa de exclusão, as contas complicam-se. Não podes simplesmente contribuir com o limite total. Há um cálculo envolvido, baseado em quanto estás acima do limite. Para contribuintes solteiros, a faixa de exclusão tem 15.000 dólares de largura. Para casais, é 10.000 dólares. Já vi pessoas a cometerem erros e a pagar penalizações.

A penalização por contribuir acima do limite é brutal: 6% ao ano sobre o valor excedente que fica na tua conta. Portanto, se excederes o limite por engano e não perceberes, estás a perder dinheiro ano após ano até o retirares.

Mais uma coisa sobre contas Roth que as torna atraentes: uma vez que completes 59 anos e meio e a conta esteja aberta há cinco anos, podes retirar tudo sem pagar impostos. Sem distribuições mínimas obrigatórias também, então nunca és forçado a mexer no dinheiro. Essa flexibilidade é o motivo pelo qual muitas pessoas preferem Roth em vez de tradicional, mesmo com as restrições de rendimento.

Se estás perto desses limites de rendimento ou não tens certeza do prazo para a contribuição do Roth IRA em 2024, honestamente usa um calculador online. A maioria já foi atualizada com os números de 2024, e é muito mais fácil do que fazer as contas manualmente.