Чи можна заявити страхування орендаря у податковій декларації? Повний посібник з відрахувань за домашній офіс

Коротка відповідь: так, але з умовами

Багато людей цікавляться, чи можна враховувати страхування орендаря у податкових деклараціях при веденні окремого робочого простору вдома. Хороша новина полягає в тому, що IRS дозволяє цю знижку—але лише за певних обставин. Якщо ви ведете бізнес з домашнього офісу або працюєте віддалено через вимогу роботодавця, частину вашої премії за страхування орендаря можна списати.

Коли ваш домашній офіс підпадає під податкові знижки

Перед розрахунком будь-яких знижок потрібно переконатися, що ваш робочий простір відповідає стандартам IRS. Основна вимога—ексклюзивність: ваша робоча зона має служити тільки для бізнесу. Частина вашої вітальні, де ви час від часу перевіряєте електронну пошту, не підходить, але куток у спальні або нішу, присвячену виключно роботі, цілком так.

Важливе розрізнення: якщо ви працюєте з дому виключно для власної зручності, а не за вимогою роботодавця, ви не можете претендувати на знижки за страхування орендаря. Однак, якщо ваша компанія вимагає віддалену роботу, ви в безпеці. Крім того, якщо ви здаєте частину вашого будинку через платформи типу Airbnb, страхування орендаря, що належить цим орендованим просторам, стає витратним для бізнесу і підлягає списанню.

Зверніть увагу, що ви не можете здавати будь-яку частину вашого житла вашому роботодавцю, оскільки це створює конфлікт, що виключає можливість знижки.

Два способи розрахунку вашої допустимої суми

IRS пропонує гнучкість у підходах до розрахунку, пропонуючи два різні шляхи залежно від вашої ситуації та розміру офісу.

Метод один: Спрощений підхід

Цей спрощений варіант вимагає мінімум математики. Ви вимірюєте площу вашого офісу у квадратних футах, округлюєте до найближчого стандартного розміру (100, 200 або 300 квадратних футів) і множите на фіксовану ставку $5 за квадратний фут. Максимальна сума знижки обмежена до $1,500.

Наприклад, якщо ваш робочий простір становить 75 квадратних футів, ви округлюєте до 100, множите на $5 і отримуєте $500 річну знижку за страхування орендаря. Цей метод підходить для невеликих офісів і не вимагає підтвердження фактичних витрат, що робить його ідеальним для простих ситуацій.

Метод два: Пропорційний підхід

Цей спосіб обчислює, яку частку вашого будинку займає ваш офіс. Якщо ваш офіс займає 100 квадратних футів у квартирі площею 1,000 квадратних футів, це 10% вашого будинку. Відповідно, 10% вашої річної премії за страхування орендаря підлягає знижці.

Хоча цей метод вимагає більш точних вимірювань, він стає вигідним, коли ваш офіс перевищує 300 квадратних футів—максимум для спрощеного методу. Багато фахівців із великими окремими робочими зонами знаходять цей метод більш вигідним і отримують більші знижки.

Документація: що потрібно зберігати

Якщо IRS запитає підтвердження ваших заяв, важливо зберігати організовані записи. Зберігайте копії рахунків за страхування орендаря щонайменше три роки, оскільки вони підтверджують загальну суму премії, яку ви заявляєте. Документація має чітко показувати щорічну або місячну вартість, безпосередньо пов’язану з вашим знижкою за домашній офіс.

Розробіть систему архівування, яка дозволить швидко знайти потрібні документи. Організовані записи демонструють відповідність і захищають вас під час аудиту.

Як подавати вашу знижку

Якщо ви використовуєте спрощений метод, додаткові документи крім стандартної податкової декларації не потрібні. Просто обчисліть вашу максимальну знижку (до $1,500) і задекларуйте її відповідно.

Використання пропорційного методу вимагає більш формальної документації. Вам потрібно заповнити форму 8829, “Витрати на бізнес- використання вашого дому”, — 43-рядкову таблицю, яка точно обчислює, які витрати, пов’язані з домом, підлягають зняттю. Для операторів Airbnb, що претендують на страхування орендаря як бізнес- витрату, підходить форма Schedule-E.

Рекомендується проконсультуватися з податковим фахівцем. Бухгалтер може проаналізувати, чи слід вам претендувати на страхування орендаря у податкових деклараціях за допомогою спрощеного або більш детального пропорційного методу, щоб максимально використати вашу знижку відповідно до ваших обставин і при цьому повністю дотримуватися правил IRS.