Стратегія податкового планування наприкінці року: чому термін внеску до 401(k) важливіший, ніж ви думаєте

Годинник тікає на одній із найцінніших фінансових рішень, які ви можете прийняти — і на відміну від більшості фінансових можливостей, у цій є незмінний дедлайн — 31 грудня. Для працівників, які роблять внески до планів 401(k), 403(b) або 457(b), продовжень немає, додаткового часу — теж, і другого шансу — теж. Пропустили цей термін — і назавжди втрачаєте можливість робити внески.

Розуміння жорсткого обмеження

Ось що робить цю ситуацію відмінною від інших інструментів для накопичення на пенсію: хоча внески до IRA можна подавати до кінця квітня під час податкового сезону, внески до пенсійних планів, спонсорованих роботодавцем, потрібно завершити до кінця року. Точка.

На 2025 рік стандартний ліміт внесків до 401(k) становить 23 500 доларів для звичайних відрахувань працівників. Особи віком 50-59 років можуть додати 7 500 доларів для “догоняючих” внесків, доводячи суму до 31 000 доларів. Ті, кому за 60-63 роки, мають додаткову можливість — підвищену “догоняючу” ставку, що дозволяє додати 11 250 доларів, разом — 34 750 доларів.

Щоб поставити це в перспективу: людина, яка працює повний робочий день і отримує $50 за годину, заробляє приблизно 104 000 доларів на рік до оподаткування. Внесок у 23 500 доларів становить приблизно 23% від валового доходу — значна, але досяжна сума для працівників із середнім і вище доходом.

Кожен пропущений рік внесків — назавжди втрачається. Ви не можете зробити внески ретроспективно наступного року, оскільки ліміти — щорічні, а не сумарні.

Справжня ціна недоиспользування

Гірка реальність: лише 14% учасників 401(k) максимально використовують свої щорічні внески, згідно з доповіддю Vanguard “Як Америка заощаджує 2025”. Середній працівник відраховує лише 7,7% свого заробітку — історично високий показник, але все ще значно нижчий за максимум.

Фінансовий вплив жорсткий. За 10 років при річних доходах із 6% прибутковістю:

• внесок у 10 000 доларів щороку виросте приблизно до 132 000 доларів
• внесок у 23 500 доларів щороку — приблизно до 323 000 доларів
• різниця — 145% між оптимізованими і не оптимізованими рішеннями

Якщо подовжити на 20 років: максимальний вкладник накопичить приблизно 900 000 доларів, тоді як той, хто вносить 10 000 доларів щороку — близько 368 000 доларів. Розрив збільшується з 191 000 до понад 530 000 доларів.

Ще гірше: 25% працівників не вносять достатньо, щоб отримати повне співвідношення з роботодавцем — фактично відмовляючись від безкоштовних грошей кожного зарплатного періоду.

Чому “новорічна обіцянка” не працює

Найпоширеніша помилка: вважати, що ви налаштуєте внески в січні. Святковий хаос, конкуренція пріоритетів і прокрастинація означають, що більшість людей так і не зроблять цього. До того, як мотивація в січні зникне, дедлайн 31 грудня вже мине.

Розглянемо практичний сценарій: 35-річний пропускає можливість максимальної суми внесків на один рік. Втрачені 23 500 доларів, що при 6% річних зростання до 65 років перетворюються приблизно у 134 000 доларів втрат у пенсійних заощадженнях. Пропустити п’ять років? Це понад 500 000 доларів у сумарних втрат.

Гірше стає, коли люди усвідомлюють, що у них були гроші — можливо, бонус наприкінці року або вищий дохід у грудні — але вони не перенаправили відрахування з зарплати вчасно.

Інші важливі дедлайни наприкінці року

Крім внесків до 401(k), є кілька податкових переваг, які потрібно зробити до 31 грудня:

Розрахунки на медичне страхування (HSA): Хоча внески технічно можна робити до квітня, внески роботодавця через автоматичне списання з зарплати потрібно завершити до 31 грудня. Внески поза зарплатою після кінця року спричиняють податки FICA, яких можна було уникнути.

Збитки від продажу інвестицій (Tax-Loss Harvesting): Продаж інвестицій із збитками для зменшення капітальних прибутків або до 3 000 доларів звичайного доходу потрібно зробити до кінця року, щоб застосувати до поточного податкового року. Збитки переносяться безстроково, тому це завжди цінно, але вимагає дій до грудня.

Конверсії Roth (Roth Conversions): Переведення балансу традиційного IRA у Roth IRA потрібно завершити до 31 грудня для оподаткування у поточному році. Ринкові спади створюють особливо привабливі вікна для конверсії, оскільки ви платите податки на занижений баланс.

Гнучкі витрати $640 FSA: Строгі правила “використовуй або втрачай”, хоча деякі роботодавці дозволяють переносити або мати “грейс-періоди” до середини березня. Більшість планів вимагає витрат до 31 грудня.

Кроки для дії: позбавтеся цього жалю

Крок 1: Перевірте свої поточні внески негайно. Увійдіть у свій пенсійний рахунок і перегляньте внески за цей рік. Обчисліть кількість залишкових зарплатних циклів і визначте, чи можете ви досягти цільового ліміту.

Крок 2: Зв’яжіться з HR або відділом зарплати. Попросіть про коригування внесків, якщо потрібно. Більшість роботодавців дозволяє швидко змінювати відсотки, і багато з них приймають одноразові внески з бонусів або інших доходів.

Крок 3: Оцініть свою повну фінансову ситуацію. Хоча максимізація податкових переваг дає величезний довгостроковий прибуток, переконайтеся, що у вас достатньо резервів на випадок надзвичайних ситуацій і що ви не маєте високопроцентних боргів, які потрібно погасити першочергово.

Крок 4: Налаштуйте автоматичне підвищення внесків на наступний рік. Заплануйте автоматичне щорічне збільшення внесків через ваш план. Це допоможе поступово досягти максимуму без щорічних рішень і стресу через дедлайни.

Це рішення не є яскравим або емоційно задовольняючим. Але воно математично беззаперечне: використання податкових переваг перед 31 грудня — один із найефективніших фінансових кроків для працюючих американців. Альтернатива — спостерігати, як понад 100 000 доларів потенційних пенсійних заощаджень зникає через пропущений дедлайн — це жалюгідне чекання.