Розуміння податкових розрядів 2021 року: ваш статус подання та податкові зобов'язання

Щороку Служба внутрішніх доходів (IRS) коригує ставки федерального податку на доходи з урахуванням інфляції. Для податкового року 2021 ці податкові шкали змінилися у всіх категоріях подачі декларацій. Розуміння того, як ці шкали застосовуються до вашої конкретної ситуації, є важливим для розрахунку вашого щорічного податкового зобов’язання.

Статус подачі визначає ваші податкові шкали 2021 року

Ваш статус подачі — основний фактор, що визначає, які податкові шкали 2021 року застосовуються до вас. IRS визнає чотири основні статуси подачі, кожен із яких має свою структуру податкових ставок. Це важливо, оскільки поріг доходу для кожної ставки залежить безпосередньо від того, чи подаєте ви як самостійна особа, подружжя, голова сім’ї або подружжя, що подає окремо.

Окремі платники та їхні діапазони податкових ставок 2021 року

Окремі платники податків мають таку структуру податкових шкал 2021 року, де маргінальна ставка застосовується лише до доходу в межах конкретного діапазону:

Подружжя, що подає спільно, та голова сім’ї: шкали

Подружжя, що подає спільно, мають значно ширші діапазони доходів перед входом у вищі податкові ставки. Тому статус подачі «подружжя, що подає спільно» часто дає менше загальне податкове навантаження ніж окрема подача за однакових доходів.

Подружжя, що подає спільно:

Голова сім’ї (для неодружених з утриманцями):

Важливою відмінністю є те, що для подружжя, що подає окремо, їхні податкові шкали 2021 року точно вдвічі менші за ті, що для спільної подачі, а не такі, як для окремих платників. Це означає, що подача окремо часто призводить до вищого загального податкового навантаження на сім’ю, ніж спільна.

Подання окремо:

Порівняння податкових шкал 2021 з 2020

IRS підвищив усі шкали 2021 року приблизно на 1% у порівнянні з 2020 роком, щоб врахувати інфляцію. Для порівняння, ось як шкали для окремих платників 2021 року співвідносилися з 2020:

Подібні невеликі підвищення відбулися і для категорій «подружжя, що подає спільно», «голова сім’ї» та «подання окремо».

Особливий режим оподаткування капітальних gains у 2021

Доходи від продажу інвестицій або майна мають особливий податковий режим у 2021 році. Податки на капітальні gains залежать від того, скільки часу ви тримали актив перед продажем. Gains від активів, утримуваних один рік або менше, оподатковуються за вашими звичайними ставками 2021 року. Однак довгострокові капітальні gains (від активів, утримуваних понад рік) мають преференційні ставки:

Крім того, високі доходи стикаються з додатковим податком на чистий інвестиційний дохід 3.8%, який застосовується незалежно від тривалості володіння активом. Це стосується, коли є чистий інвестиційний дохід і модифікований скоригований валовий дохід (MAGI) перевищує перехідні пороги: $200,000 для окремих платників, $250,000 для спільної подачі, $200,000 для голови сім’ї, $125,000 для подання окремо, і $250,000 для кваліфікованих вдов/вдівців.

Зміни стандартної відрахування у 2021

Стандартне відрахування — сума, яку можна відняти перед обчисленням оподатковуваного доходу — у 2021 році збільшилося з урахуванням інфляції:

Ці збільшення безпосередньо впливають на розрахунок оподатковуваного доходу і, відповідно, на ваше остаточне податкове зобов’язання у межах податкових шкал 2021 року.

Майбутні зміни у податкових шкалах

Хоча податкові шкали 2021 року залишилися стабільними протягом цього податкового року, політичні та законодавчі зміни можуть змінити податкову політику у наступних роках. Закон про зниження податків і робочі місця 2017 року суттєво змінив структуру ставок, і подібні всеохоплюючі реформи можуть змінити ці шкали у майбутньому. Інформованість про потенційні законодавчі зміни допомагає ефективно планувати податкову стратегію.