避免强制最低分配的6个关键退休账户错误

对于管理税前退休账户的退休人员来说，了解强制最低分配（(RMD)）规则至关重要。从73岁开始（如果出生于1960年或之后，则为75岁(或75)），美国国税局（IRS）要求从传统IRA、SEP IRA、SIMPLE IRA以及雇主提供的计划如401(k)、403(b)和457(b)中提取资金。一种常见问题是：罗斯转换是否算作RMD？答案是否定的——罗斯转换是单独的交易，并不满足您的RMD要求。理解这一区别对于避免昂贵的罚款至关重要。

错过RMD截止日期

忽视提款截止日期会带来严重后果。未能提取所需金额可能会导致25%的罚金。例如，如果您应提取1万美元但完全错过了，可能面临2500美元的罚款。IRS提供了一些宽限：如果在两年内纠正错误，罚金将降至10%。

最简单的解决方案是自动化。设置日历提醒或使用您的券商的自动转账服务，该服务会计算您的确切提款金额，并在您选择的日期处理。

少提了应提金额

退休后，生活的各种需求让退休人员比工作时更忙。在匆忙中，RMD的计算有时会被忽略。假设您的传统IRA需要提取1万美元，但由于计算错误，您只提取了9000美元。差额——1000美元，将面临相同的25%罚金，成本为250美元。

虽然券商和计划管理员通常会自动计算RMD，但务必核实其计算。简单的双重检查可以避免昂贵的错误。

将滚存视为您的RMD

您可以在退休账户之间进行资金滚存，但不能将RMD作为滚存。关键区别在于：必须先提取并纳税RMD，然后剩余余额才能进行滚存。比如Chris，74岁，拥有80万美元的401(k)和3万美元的RMD。在将账户转入IRA之前，Chris必须先提取那3万美元。只有剩余的77万美元才可以滚存。

此规则适用于任何账户类型或滚存目的地。

将配偶的RMD合并为一次提取

已婚夫妇拥有各自的退休账户，可能会有合并两个RMD为一次提取的诱惑。这违反了IRS的规定。如果你和配偶各有2.5万美元的RMD，不能从一个账户中提取5万美元并视为已完成。每个人必须计算自己的RMD，并从各自的账户中提取。IRS是以账户为单位进行追踪的，而非家庭整体。

计算前一年超额提取

前几年的额外提取不能抵扣当前的RMD。如果去年你多提取了2万美元用于房屋装修，这部分盈余不能减少今年的RMD义务。每年的要求都是独立的。

低估您的合格慈善捐赠（QCD）资格

您的RMD金额并不限制您的合格慈善捐赠（(QCD)）潜力。QCD允许直接将资金从IRA转账给慈善机构，免税满足您的RMD。到2025年，个人每年最多可以通过QCD捐赠108,000美元，已婚夫妇最高可达216,000美元。即使您的RMD远小于这个数额——比如3万美元——您仍然完全有资格进行QCD。您的RMD是慈善捐赠的底线，而非上限。

最后总结

理解RMD机制可以保护您的退休收入，避免不必要的税务后果。无论是管理多个账户、规划滚存，还是探索慈善捐赠策略，精准操作都至关重要。避免这六个常见陷阱，您就能自信应对强制最低分配，保留更多辛苦积累的退休储蓄。