被动收入如何征税？您的免税和应税收入指南

在通过被动收入积累财富的过程中，一个关键问题常被忽视：被动收入如何征税？ 答案比大多数人想象的要复杂得多。虽然许多被动收入来源伴随着较高的税负，但也有一些合法的方法可以帮助你保留更多收入——无论是通过递延税款的增长，还是完全免税的支付。

免税被动收入的机会

免税投资收入

市政债券是实现免税投资回报的最明确途径之一。这些证券的结构设计使其免于联邦所得税，如果你购买你所在州发行的债券，通常还能避免州税。权衡之下：任何实现的资本利得都需缴税，因此这种策略最适合以收入为导向的投资者。

意外之财：继承和人寿保险

继承财产完全免于联邦所得税，无论价值多少——即使价值数百万。然而，六个州有自己的继承税：爱荷华州、肯塔基州、内布拉斯加州、马里兰州、新泽西州和宾夕法尼亚州。这些州的受益人可能需要为所继承的财产缴税，尽管联邦政府不会动手。

类似地，支付给指定受益人的人寿保险理赔在联邦层面完全免税。这甚至适用于超过$1 百万的巨额保单。注意：如果你提前兑现保单而不是等待死亡赔偿，可能会对收益部分征税。

政府和家庭转让

残疾补助金的税务待遇取决于谁支付了保费，可能部分或全部免税。如果你自己支付了健康或意外保险的保费，你收到的残疾收入将不算作应税收入。这是一个常被忽视的补充收入来源。

赠与从不对接受者征税——这是税法的基本规则。赠与者可能会受到限制(2024年每人年度赠与税免税额为$18,000；到2025年提高到$19,000)，但接受者无需缴税。

子女抚养费在税法中类似于赠与：支付方不能扣除，接受方也不需申报为收入。赡养费的规则自2019年起相同，尽管一些州仍对赡养费征税，尽管联邦法规已改变。

退休账户分配

罗斯IRA的取款不同于传统退休账户。一旦持有满五年且年龄达到59.5岁，你的分配——包括所有累计的利息和资本利得——都完全免税。这使得罗斯账户在长期财富积累中具有独特的优势。

一个较少人知道的税收优势是关于HSA (健康储蓄账户)的资金。你可以一次性从IRA中提取资金，用于资助HSA，而不会触发任何税务，实际上将退休储蓄转变为税优的医疗储蓄。

专项抵免和支付

收养父母可以获得雇主提供的收养援助金，且免税，此外还能申请收养税收抵免。灾难发生后，州或地方政府的减灾补助金也是免税的。

州级优势

九个州——阿拉斯加州、南达科他州、内华达州、佛罗里达州、德克萨斯州、怀俄明州、华盛顿州、田纳西州和新罕布什尔州——不对州级收入征税。这并不意味着免除联邦税，但如果你是这些州的居民，税负会大大减轻。

被动收入的税务处理何时最为关键

即使你赚取的被动收入需要缴税，几种策略也能大幅降低你的税单。

递延税账户如传统IRA和401(k)计划，推迟到取款时缴税。你还可以抵扣你的缴款，减少当前应税收入。对于计划长期积累财富的人来说，这种方式的复利效应非常显著。

持有期限影响税率。 长期资本利得 (持有超过一年)的资产，税率低于短期利得。通过减少交易频率，你可以降低应税事件的数量，同时享受优惠税率。

税损收割允许你用亏损抵消盈利。如果你的投资组合中有未实现的亏损，策略性地卖出以抵消应税盈利。如果亏损超过盈利，你每年最多可以用$3,000减少普通收入，超出部分可以无限期结转。

理解被动收入的税务处理方式——以及哪些收入完全免税——是建立高效财富策略的基础。应税与免税方法之间的差异，可能在一生中节省数十万美元。