## Lista de tasas impositivas de criptomonedas: las diferencias entre Japón y Estados Unidos

La forma de gravar las criptomonedas varía significativamente según el país. Tomando como ejemplo Japón y Estados Unidos, las diferencias en la determinación de tasas, los momentos de tributación e incluso las futuras políticas regulatorias son evidentes.

### Características visibles desde el sistema fiscal de Estados Unidos

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) de Estados Unidos clasifica las criptomonedas como **activos**. Esta clasificación afecta directamente a las tasas impositivas, que varían según el período de tenencia.

En caso de mantenerlas por menos de un año, los beneficios de capital se gravan con una tasa que va del 10% al 37%, igual que el impuesto sobre la renta federal. Por otro lado, si se mantienen por más de un año, se aplica una tasa menor que va del 0% al 20%, favoreciendo la inversión a largo plazo.

En Estados Unidos, las ganancias no realizadas que poseen las empresas actualmente no están sujetas a impuestos. Sin embargo, la administración de Biden ha propuesto la introducción de la "regla de venta de lavado" en las transacciones con criptomonedas, lo cual podría implementarse en 2025. Esto evitaría que los contribuyentes puedan registrar pérdidas intencionadas para reducir su carga fiscal.

### Sistema de tasas progresivas en Japón

La Agencia Tributaria Nacional (NTA) de Japón clasifica las criptomonedas como **ingresos diversos**. Esta clasificación implica la aplicación de un impuesto progresivo sobre la renta, con tasas que oscilan entre el 5% y el 45%. Además, se añade un 10% de impuesto residencial, lo que puede llevar a una **carga fiscal máxima del 55%**. La estructura es más gravosa para los contribuyentes de altos ingresos.

Las ganancias no realizadas en criptomonedas que poseen las empresas en Japón están sujetas actualmente a un impuesto corporativo del 30%, aunque se está considerando su eliminación en 2024.

### Diferencias en los momentos de tributación

**Eventos de tributación en Japón** están ampliamente definidos. La tributación se aplica en casos como el intercambio de criptomonedas por moneda fiduciaria, el intercambio por otra criptomoneda, y su uso como medio de pago. Además, las ganancias por minería, staking y airdrops también deben ser reportadas. Si los ingresos superan los 200,000 yenes anuales (aproximadamente 1,600 dólares), es obligatorio presentar declaración de impuestos.

**Eventos de tributación en Estados Unidos** son más limitados. Se gravan las ventas de criptomonedas y los intercambios por bienes o servicios. Los ingresos provenientes de minería, staking y airdrops generalmente se consideran ingresos ordinarios. Sin embargo, las donaciones de criptomonedas dentro del umbral de exención del impuesto de donaciones anual no se gravan de inmediato.

### Actividades exentas de impuestos en ambos países

Curiosamente, en ambos países ciertas actividades no están sujetas a impuestos. La simple posesión o transferencia entre wallets no genera impuestos en ninguno de los dos países. En Japón, las donaciones a organizaciones sin fines de lucro certificadas también están exentas. En Estados Unidos, las donaciones dentro del umbral de exención tampoco están sujetas a impuestos.

### Tendencias futuras en regulación

Japón se está moviendo hacia la eliminación de la tributación sobre ganancias no realizadas. Por su parte, en Estados Unidos se espera que en 2025 se implementen nuevas regulaciones, como la regla de venta de lavado para criptomonedas. Las autoridades regulatorias de ambos países continúan revisando el sistema fiscal de las criptomonedas para adaptarse al crecimiento del mercado de activos digitales.

Dado que los sistemas de tasas difieren considerablemente, quienes invierten en criptomonedas en Japón y Estados Unidos deben diseñar estrategias fiscales que cumplan con las regulaciones de cada país.