Bagaimana Status Pengajuan Anda Menentukan Pengurangan Standar Anda Tahun 2023: Wajib Pajak Tunggal dan Seterusnya

Memahami Pilihan Inti: Pengurangan Standar vs. Itemisasi

Setiap musim pajak membawa keputusan mendasar yang memengaruhi tagihan pajak akhir Anda: apakah Anda akan mengambil pengurangan standar atau mengitemisasi pengurangan Anda? Jawabannya tidak sama untuk semua orang. Sementara mayoritas wajib pajak memilih pengurangan standar, mereka dengan pengeluaran yang dapat dikurangkan secara substansial—seperti biaya medis yang signifikan, pajak negara bagian dan lokal yang tinggi, atau sumbangan amal yang besar—sering menemukan bahwa mengitemisasi menghasilkan penghematan pajak yang lebih besar.

Tantangannya adalah bahwa kebanyakan orang tidak mengetahui jumlah pengurangan standar mereka sampai mereka mulai menyiapkan pengembalian pajak mereka. Pengurangan standar Anda bervariasi berdasarkan beberapa faktor: status pengajuan, usia, status tanggungan, dan keadaan hidup tertentu. Memahami variabel-variabel ini membantu Anda membuat keputusan yang tepat tentang jalur mana yang menghemat uang paling banyak.

Menguraikan Pengurangan Standar Anda berdasarkan Status Pengajuan

IRS menyesuaikan jumlah pengurangan standar setiap tahun untuk inflasi. Karena tekanan inflasi baru-baru ini, lonjakan dari 2022 ke 2023 lebih tajam dari tahun-tahun biasanya. Berikut yang berlaku untuk tahun pajak 2023 (pengembalian jatuh tempo 15 April 2024):

Jumlah Pengurangan Standar 2023:

Untuk wajib pajak lajang tahun 2023, pengurangan standar adalah $13,850—menggambarkan kenaikan $900 dari tahun sebelumnya.

Jumlah Pengurangan Standar 2022 untuk Perbandingan:

Kenaikan tahun-ke-tahun ini mencerminkan penyesuaian inflasi IRS—praktek yang telah berlangsung selama beberapa dekade.

Keadaan Khusus yang Meningkatkan Pengurangan Standar Anda

Peningkatan Berdasarkan Usia

Wajib pajak yang mencapai usia 65 tahun atau lebih pada akhir tahun 2023, atau yang dinyatakan secara hukum buta, memenuhi syarat untuk tambahan jumlah pengurangan. Peningkatan ini tergantung pada status pengajuan Anda:

• Menikah Mengajukan Bersama, Menikah Mengajukan Terpisah, atau Pasangan yang Bertahan Layak: tambahan $1,500
• Lajang dan Kepala Keluarga: tambahan $1,850

Untuk wajib pajak lajang berusia 65 tahun atau lebih, pengurangan standar tahun 2023 menjadi $15,700 ($13,850 + $1,850). Jika Anda memenuhi syarat untuk manfaat usia dan kebutaan, jumlah tambahan ini menjadi dua kali lipat, yaitu $3,700, sehingga totalnya menjadi $17,550.

Pertimbangan Status Tanggungan

Jika Anda dapat diklaim sebagai tanggungan pada pengembalian orang lain, pengurangan standar tahun 2023 Anda dibatasi pada jumlah yang lebih besar dari:

• $1,250, atau
• Penghasilan yang diperoleh plus $400 (tidak melebihi pengurangan standar dasar yang berlaku)

Bantuan Bencana Alam

IRS mengizinkan pengurangan standar yang lebih tinggi bagi mereka yang mengalami kerugian bencana yang memenuhi syarat bersih dari bencana tertentu yang dideklarasikan presiden sejak 2016. Ini termasuk Badai Harvey, Badai Irma, Badai Maria, dan kebakaran hutan di California, antara lain. Gunakan Formulir 4684 untuk menghitung kerugian dan laporkan di Jadwal A.

Bagaimana Pengurangan Standar Mengurangi Tagihan Pajak Anda

Mekanismenya sederhana: mulai dengan penghasilan bruto disesuaikan Anda (AGI)—dihitung dengan mengurangi total penghasilan dan pengurangan “di atas garis”. Kemudian kurangi baik pengurangan standar Anda maupun pengurangan itemisasi (mana yang Anda pilih) untuk mendapatkan penghasilan kena pajak Anda. Penghasilan kena pajak yang lebih rendah berarti pajak yang lebih rendah.

Dampaknya akan lebih besar jika jumlah pengurangan Anda mengurangi penghasilan Anda cukup untuk mendorong Anda ke dalam golongan pajak yang lebih rendah. Misalnya, pengurangan standar yang besar bisa berarti perbedaan antara membayar 22% dan 24% dari sebagian penghasilan Anda.

Pengurangan Standar vs. Pengurangan Itemisasi: Membuat Pilihan Anda

Anda tidak dapat mengklaim keduanya—pilih yang memberikan manfaat lebih besar. Itemisasi jika Anda memiliki:

• Biaya medis besar yang tidak diasuransikan
• Pajak negara bagian dan lokal yang tinggi (batas SALT sebesar $10.000 berlaku secara federal)
• Kerugian kerusakan atau pencurian yang tidak diasuransikan secara signifikan
• Kontribusi amal besar
• Pembayaran bunga hipotek yang substansial

Jika total itemisasi Anda melebihi pengurangan standar Anda, biasanya itemisasi menghemat lebih banyak uang. Namun, beberapa negara bagian mengharuskan Anda menggunakan pengurangan standar negara bagian jika Anda mengklaim pengurangan standar federal, jadi koordinasikan kedua pengajuan secara strategis.

Siapa yang Tidak Dapat Mengklaim Pengurangan Standar?

Wajib pajak tertentu harus mengitemisasi:

• Individu menikah yang mengajukan secara terpisah ketika pasangan mereka mengitemisasi
• Mereka yang mengajukan untuk tahun pajak parsial karena perubahan periode akuntansi
• Warga asing non-residen atau berstatus ganda (dengan pengecualian terbatas)

Pengurangan Tambahan yang Tersedia Saat Mengklaim Pengurangan Standar

Mengambil pengurangan standar tidak menghilangkan semua pengurangan lainnya. Pengurangan “di atas garis” tetap tersedia dan mengurangi AGI Anda sebelum menghitung penghasilan kena pajak. Ini termasuk:

• Biaya kelas guru
• Kontribusi Rekening Tabungan Kesehatan (HSA)
• Premi asuransi kesehatan wiraswasta
• Kontribusi IRA tradisional
• Bunga pinjaman mahasiswa
• Biaya pindah militer
• Alimony (perjanjian sebelum 2019)
• Kontribusi rencana SEP dan SIMPLE
• Pembayaran tugas juri yang dikembalikan ke pemberi kerja

Melihat ke Depan: Masa Depan Pengurangan Standar

Undang-Undang Pemotongan Pajak dan Pekerjaan 2017 hampir menggandakan pengurangan standar mulai 2018, sebuah perubahan yang dijadwalkan berakhir pada 1 Januari 2026. Kongres dapat memperpanjang jumlah yang lebih tinggi ini, tetapi perpecahan politik membuat hal ini tidak pasti. Beberapa Partai Republik telah mengusulkan legislasi yang menciptakan pengurangan tambahan sebesar $2,000 untuk lajang hingga 2025, sementara Demokrat fokus pada perluasan kredit pajak anak.

Untuk saat ini, jumlah saat ini berlaku untuk tahun pajak 2023 dan seterusnya—kecuali tindakan legislatif mengubah lanskapnya.

Referensi Sejarah: Pengurangan Standar 2016-2022

Bagi mereka yang mengajukan pengembalian yang diubah atau mengejar ketertinggalan tahun-tahun sebelumnya, pengurangan standar berkisar dari:

• 2016: Lajang menerima $6,300 (dasar) plus $1,550 (usia/kebutaan)
• 2021: Lajang menerima $12,550 (dasar) plus $1,700 (usia/kebutaan)
• 2022: Lajang menerima $12,950 (dasar) plus $1,750 (usia/kebutaan)

Kenaikan yang stabil ini mencerminkan penyesuaian inflasi selama beberapa dekade, dengan periode 2018-2023 menunjukkan pertumbuhan yang sangat cepat karena ketentuan Undang-Undang Pemotongan Pajak dan Pekerjaan.

Intinya: Mengetahui pengurangan standar pasti sebagai lajang—$13,850 untuk 2023—adalah langkah pertama untuk memutuskan apakah akan mengitemisasi. Bandingkan angka ini dengan perkiraan pengurangan itemisasi Anda, dan biarkan jumlah yang lebih tinggi menentukan strategi pengajuan Anda.