Apakah Hadiah Tunai Kena Pajak? Memahami Aturan Pajak AS tentang Transfer Uang

Ketika seseorang memberikan Anda tumpukan uang sebagai hadiah, kabar baiknya sederhana: apakah hadiah uang tunai dikenai pajak kepada penerima? Tidak. Tanggung jawab atas potensi kewajiban pajak sepenuhnya berada di tangan pemberi hadiah, bukan Anda. Namun, aturan tentang apa yang termasuk sebagai transfer hadiah yang dikenai pajak lebih rumit, dan memahaminya penting baik Anda menerima jumlah besar maupun berencana untuk memberikan kekayaan Anda sendiri.

Perspektif Penerima: Mengapa Hadiah Uang Tunai Bukan Pendapatan yang Dikenai Pajak

Mari mulai dengan bagian yang sederhana. Jika Anda menerima hadiah uang tunai—baik itu $5.000 atau $100.000—Anda tidak berhutang pajak penghasilan atasnya. IRS tidak mengklasifikasikan hadiah sebagai pendapatan yang dikenai pajak, yang berarti tidak ada kewajiban pengajuan atau pajak dari pihak Anda. Satu-satunya perhatian praktis Anda harus menyimpan catatan transaksi, terutama jika jumlahnya besar. Dokumentasi ini bisa berguna jika suatu saat muncul pertanyaan tentang sumber dana tersebut.

Situasi tetap sama bahkan jika hadiah melebihi jumlah yang dapat diberikan oleh pemberi tanpa dikenai pajak. Jumlah lebih ini mungkin memicu kewajiban pelaporan bagi pemberi, tetapi tidak akan mengubah kewajiban pajak Anda sebagai penerima. Anda hanya menerima transfer tanpa syarat dari sudut pandang pajak.

Memahami Mekanisme Pajak Hadiah

Pajak hadiah federal ada untuk mencegah kekayaan dipindahkan secara bebas pajak selama hidup seseorang dengan cara yang seharusnya dikenai pajak warisan. Pajak ini dikenakan kepada pemberi hadiah—orang yang memberikan uang atau properti—bukan kepada penerima.

Batas Tahunan untuk Memberi

Setiap tahun, pemberi hadiah dapat memberikan hingga jumlah tertentu per penerima tanpa konsekuensi pajak atau kewajiban pelaporan. Untuk tahun 2024, batas tahunan ini sebesar $18.000 per orang; meningkat menjadi $19.000 pada 2025. Hadiah di bawah batas ini berlangsung diam-diam tanpa dokumen atau komplikasi. Hanya ketika jumlah melebihi batas tahunan ini, pemberi harus mengajukan Formulir 709( kepada IRS.

Ambang Batas Gifting Seumur Hidup

Di sinilah aturan menjadi lebih kompleks. Sistem pajak AS mencakup pengecualian seumur hidup—total kumulatif hadiah yang dapat diberikan seseorang selama hidupnya sebelum pajak warisan dan hadiah berlaku. Untuk tahun 2024, batas ini sebesar $13,61 juta; naik menjadi $13,99 juta pada 2025.

Bayangkan saja: hadiah yang melebihi batas tahunan )apa pun di atas batas tahunan( akan mengurangi total seumur hidup ini. Hanya ketika total hadiah melebihi batas seumur hidup, pajak yang sebenarnya harus dibayar. Bagi kebanyakan orang, batas ini sangat tinggi sehingga mereka tidak akan pernah mencapainya, menjadikan pajak hadiah lebih sebagai kekhawatiran teoretis daripada praktis.

Contoh Praktis

Misalnya, pada 2024 Anda memutuskan untuk mentransfer uang ke tiga orang berbeda: $25.000 ke satu penerima, $20.000 ke yang lain, dan $30.000 ke yang ketiga. Anda harus melaporkan jumlah yang melebihi—$7.000, $2.000, dan $12.000—yang totalnya $21.000 di atas batas tahunan $18.000 per orang. Jumlah $21.000 ini akan dikurangi dari pengecualian seumur hidup Anda sebesar $13,61 juta, tetapi Anda tidak berhutang pajak langsung. Jika di tahun 2025 dengan jumlah hadiah yang sama, kelebihan totalnya akan menjadi $6.000, $1.000, dan $11.000 secara berurutan.

Membedakan Uang Tunai dari Properti atau Sekuritas

Sementara hadiah uang tunai tetap bebas pajak bagi penerima, hadiah aset lain menceritakan kisah yang berbeda. Ketika Anda menerima properti, saham, atau obligasi sebagai hadiah, Anda mewarisi basis biaya asli dari pemberi. Jika kemudian Anda menjual aset tersebut dengan keuntungan, pajak keuntungan modal Anda dihitung berdasarkan apresiasi dari harga beli asli pemberi, bukan nilai pasar saat Anda menerimanya.

Misalnya, jika seseorang memberi Anda saham yang dibeli seharga $5.000 dan nilainya $15.000 saat dipindahkan, dan Anda menjualnya seharga $20.000, pajak keuntungan modal Anda berlaku untuk keuntungan $15.000 )$20.000 harga jual dikurangi basis biaya $5.000(—bukan hanya kenaikan $5.000 dari tanggal hadiah. Ini bisa menimbulkan konsekuensi pajak yang signifikan bagi penerima, berbeda dengan transfer uang tunai.

Tanggung Jawab Pemberi dan Pelaporan

Jika Anda yang memberi hadiah melebihi batas tahunan, pencatatan menjadi penting. Anda perlu mendokumentasikan apa yang telah Anda berikan kepada setiap penerima dan memantau apakah totalnya melebihi batas tahunan. Setiap kelebihan harus dilaporkan melalui Formulir 709, meskipun ini tidak langsung memicu pajak.

Hadiah bersih—di mana penerima setuju untuk membayar kewajiban pajak sendiri—merupakan salah satu struktur alternatif, meskipun ini memerlukan kesepakatan eksplisit dan mengurangi jumlah bersih yang sebenarnya diterima penerima.

Poin Utama

Penerima hadiah uang tunai tidak menghadapi kewajiban pajak sama sekali. Beban kepatuhan dan potensi perpajakan sepenuhnya berada di tangan pemberi, kecuali dalam kasus langka di mana penerima secara sukarela menerima tanggung jawab pajak tersebut. Penghapusan tahunan dan pengecualian seumur hidup memastikan bahwa sebagian besar transfer hadiah berlangsung tanpa adanya kewajiban pajak. Menyimpan catatan yang jelas dan memahami batasan ini membantu kedua belah pihak menjalankan transfer kekayaan dengan lancar dan sesuai pedoman IRS.