Memahami Formulir Pasangan yang Terluka: Melindungi Bagian Anda dari Pengembalian Pajak Bersama

Ketika pasangan menikah mengajukan pajak bersama, komplikasi pengembalian dana dapat muncul jika salah satu pasangan memiliki hutang yang belum dibayar. IRS dapat mengalihkan seluruh pengembalian dana untuk menyelesaikan kewajiban seperti pajak yang tertunggak, tunjangan anak, atau pinjaman mahasiswa—meskipun hanya satu pasangan yang bertanggung jawab. Situasi ini adalah di mana Formulir 8379 menjadi sangat penting.

Inti Masalah: Mengapa Pengembalian Dana Bersama Dihentikan

Mengajukan pengembalian pajak bersama berarti kedua pasangan biasanya berbagi tanggung jawab atas kewajiban pajak. Namun, status pengajuan bersama ini juga menciptakan kerentanan: jika salah satu pasangan memiliki hutang yang tertunggak kepada pemerintah federal atau negara bagian, atau berhutang tunjangan anak, IRS menganggap seluruh pengembalian dana sebagai alat penagihan potensial. Pasangan yang tidak bertanggung jawab atas hutang tersebut menghadapi kehilangan bagian pengembalian dana mereka—situasi yang secara langsung diatasi oleh formulir injured spouse.

Apa yang Dilakukan oleh Formulir 8379

Alokasi Pasangan yang Terluka adalah permintaan resmi kepada IRS yang memungkinkan pasangan untuk mendapatkan kembali bagian yang menjadi haknya dari pengembalian dana pajak bersama ketika dana tersebut dipotong karena hutang pasangan mereka. Formulir ini secara esensial memisahkan apa yang disumbangkan masing-masing pasangan ke pengembalian dana dan melindungi bagian pasangan yang tidak bersalah dari diserap oleh kewajiban keuangan pasangan lainnya.

Penting untuk memahami apa yang TIDAK dilakukan oleh formulir ini: formulir ini tidak menghapus hutang dasar pasangan atau mengubah tanggung jawab pengajuan pajak secara keseluruhan. Ini hanya mengalihkan distribusi pengembalian dana sehingga uang satu orang tidak menutupi kewajiban masa lalu orang lain.

Persyaratan Kelayakan: Siapa yang Memenuhi Syarat

Tidak setiap orang yang menikah dan mengajukan bersama dapat menggunakan formulir ini. IRS memiliki kriteria kelayakan yang ketat:

Anda dapat mengajukan jika: Anda memperoleh penghasilan, membayar pajak, atau mengklaim kredit pada pengembalian bersama, DAN bagian pengembalian dana Anda dialokasikan ke hutang pasangan ANDA DAN Anda tidak bertanggung jawab secara hukum atas hutang tersebut.

Anda tidak dapat mengajukan jika: Kedua pasangan berbagi tanggung jawab atas hutang tersebut. Misalnya, jika Anda dan pasangan secara bersama-sama berhutang pajak tertunggak atau menandatangani pinjaman bersama, IRS menganggap Anda berdua bertanggung jawab. Dalam kasus seperti ini, Formulir 8379 tidak akan memberikan bantuan.

Proses Pengajuan Langkah-demi-Langkah

Mengajukan formulir injured spouse melibatkan enam tindakan utama:

1. Dapatkan formulir. Unduh Formulir 8379 langsung dari situs web IRS atau minta dari profesional pajak.

2. Kumpulkan rincian pengembalian bersama. Anda akan membutuhkan informasi lengkap tentang penghasilan, kredit, dan pengurangan dari kedua pasangan dari pengembalian pajak bersama asli.

3. Tentukan metode pengajuan. Putuskan apakah Anda akan mengirimkan formulir bersamaan dengan pengembalian pajak Anda atau mengajukannya secara terpisah setelah terjadi pemotongan.

4. Dokumentasikan pemotongan. Berikan rincian tentang apa yang diambil dan lembaga mana yang mengumpulkannya—ini menciptakan catatan yang jelas untuk tinjauan IRS.

5. Tanda tangani dan verifikasi. Baik pengisian formulir maupun tanda tangan Anda mengonfirmasi keakuratan informasi yang diberikan.

6. Kirim ke IRS. Jika mengajukan bersama pengembalian, sertakan secara elektronik. Jika mengajukan setelah pemotongan, kirimkan formulir kertas ke alamat IRS yang ditunjuk untuk alokasi pasangan yang terluka.

Perkiraan Waktu: Durasi Proses

Kecepatan proses tergantung pada metode pengajuan Anda. Ajukan Formulir 8379 secara elektronik sebagai bagian dari pengembalian bersama Anda, dan harapkan sekitar 11 minggu bagi IRS untuk memproses dan menyetujui klaim Anda. Ajukan secara terpisah setelah pemotongan terjadi, dan waktu prosesnya menjadi sekitar 14 minggu sebelum pengembalian dana Anda dialokasikan.

Pasangan yang Terluka vs. Pasangan yang Tidak Bersalah: Ketahui Perbedaannya

Istilah-istilah ini menggambarkan situasi bantuan pajak yang berbeda:

Pasangan yang Terluka = Bagian pengembalian dana Anda diambil untuk membayar hutang pasangan Anda. Anda mencari pengembalian uang yang Anda kontribusikan.

Pasangan yang Tidak Bersalah = Anda meminta pembebasan dari tanggung jawab atas kewajiban pajak yang dibuat pasangan Anda melalui pelaporan yang salah atau penipuan. Ini menggunakan Formulir 8857, yang memerlukan bukti bahwa Anda tidak mengetahui pengurangan pajak pasangan Anda.