6 Kesalahan Penting dalam Akun Pensiun yang Harus Dihindari dengan Distribusi Minimum yang Diperlukan

Bagi pensiunan yang mengelola akun pensiun sebelum pajak, memahami aturan Distribusi Minimum Wajib (RMD) sangat penting. Mulai usia 73 (atau 75 jika lahir tahun 1960 atau lebih baru), IRS mengharuskan penarikan dari IRA tradisional, IRA SEP, IRA SIMPLE, dan rencana yang didukung pemberi kerja seperti 401(k), 403(b), dan 457(b). Salah satu pertanyaan umum yang muncul: apakah konversi Roth dihitung sebagai RMD? Jawabannya tidak—konversi Roth adalah transaksi terpisah dan tidak memenuhi persyaratan RMD Anda. Memahami perbedaan ini sangat penting untuk menghindari denda yang mahal.

Keterlambatan Batas Waktu RMD Anda

Mengabaikan batas waktu penarikan Anda memiliki konsekuensi serius. Gagal menarik jumlah yang wajib dapat memicu pajak cukai sebesar 25% atas kekurangan tersebut. Misalnya, jika Anda berhutang penarikan sebesar $10.000 tetapi melewatkannya sama sekali, Anda bisa menghadapi denda sebesar $2.500. IRS menawarkan sedikit keringanan: jika Anda memperbaiki kesalahan tersebut dalam dua tahun, denda turun menjadi 10%.

Solusi paling sederhana adalah otomatisasi. Atur pengingat kalender atau gunakan layanan transfer otomatis dari broker Anda, yang menghitung jumlah penarikan Anda secara tepat dan memprosesnya pada tanggal yang Anda pilih.

Membayar Kurang dari Jumlah Wajib Anda

Kebutuhan hidup sering membuat pensiunan lebih sibuk saat pensiun dibandingkan saat bekerja. Dalam kecepatan itu, perhitungan RMD terkadang terabaikan. Misalnya, IRA tradisional Anda membutuhkan penarikan sebesar $10.000, tetapi karena salah perhitungan, Anda hanya menarik $9.000. Kekurangan—$1.000—menghadapi denda yang sama sebesar 25%, costing Anda $250.

Meskipun broker dan administrator rencana biasanya menghitung RMD secara otomatis, selalu verifikasi perhitungan mereka. Pemeriksaan ganda sederhana dapat mencegah kesalahan yang mahal.

Menganggap Roll Over sebagai RMD Anda

Anda dapat memindahkan dana antar jenis akun pensiun, tetapi tidak RMD Anda. Berikut perbedaan pentingnya: RMD harus ditarik dan dikenai pajak sebelum saldo yang tersisa dapat dipindahkan. Pertimbangkan Chris, usia 74 tahun, dengan 401(k) senilai $800.000 dan RMD sebesar $30.000. Sebelum memindahkan akun tersebut ke IRA, Chris harus terlebih dahulu menarik $30.000 tersebut. Hanya sisa $770.000 yang memenuhi syarat untuk rollover.

Aturan ini berlaku terlepas dari jenis akun atau tujuan rollover Anda.

Menggabungkan RMD Pasangan Menjadi Satu Penarikan

Pasangan menikah dengan akun pensiun terpisah menghadapi godaan: menggabungkan kedua RMD menjadi satu penarikan. Ini melanggar aturan IRS. Jika Anda dan pasangan masing-masing memiliki RMD sebesar $25.000, Anda tidak dapat menarik $50.000 dari satu akun dan menganggapnya selesai. Setiap orang harus menghitung RMD mereka sendiri dan menarik dari akun mereka sendiri. IRS melacak ini berdasarkan tingkat akun, bukan tingkat rumah tangga.

Menghitung Penarikan Lebih dari Tahun Sebelumnya

Penarikan tambahan dari tahun-tahun sebelumnya tidak memberikan kredit terhadap RMD saat ini. Jika tahun lalu Anda menarik $20.000 lebih dari yang diperlukan untuk renovasi rumah, surplus tersebut tidak mengurangi kewajiban RMD tahun ini. Kewajiban setiap tahun berdiri sendiri.

Meremehkan Kelayakan Distribusi Amal yang Memenuhi Syarat (QCD)

Jumlah RMD Anda tidak membatasi potensi distribusi amal yang memenuhi syarat (QCD). QCD memungkinkan transfer langsung dari IRA Anda ke badan amal, memenuhi RMD Anda tanpa dikenai pajak. Untuk 2025, individu dapat menyumbang hingga $108.000 per tahun melalui QCD, sementara pasangan menikah dapat menyumbang hingga $216.000. Bahkan jika RMD Anda jauh lebih kecil—misalnya, $30.000—Anda tetap memenuhi syarat penuh QCD. RMD Anda adalah batas bawah, bukan batas atas, untuk pemberian amal.

Kesimpulan Akhir

Memahami mekanisme RMD melindungi pendapatan pensiun Anda dan mencegah konsekuensi pajak yang tidak perlu. Baik mengelola akun terpisah, merencanakan rollover, maupun menjelajahi strategi pemberian amal, ketepatan sangat penting. Dengan menghindari enam kesalahan umum ini, Anda dapat menavigasi distribusi minimum wajib dengan percaya diri dan menyimpan lebih banyak dari tabungan pensiun yang telah Anda peroleh dengan susah payah.