Memahami Rencana 401(k) dan 403(b): Akun Pensiun Mana yang Sesuai dengan Karier Anda?

Ketika Anda mendapatkan pekerjaan baru, salah satu keputusan terpenting yang menunggu adalah memilih kendaraan tabungan pensiun yang tepat. Apakah Anda bergabung dengan perusahaan, organisasi nirlaba, atau lembaga pemerintah, kemungkinan besar Anda akan menemui rekening pensiun yang disponsori oleh pemberi kerja. Dua opsi paling umum—401(k) dan 403(b) plans—sering membingungkan pekerja karena keduanya memiliki kesamaan mendasar meskipun beroperasi di bawah kerangka regulasi yang berbeda.

Industri Tempat Anda Bekerja Menentukan Rencana Pensiun Anda

Inilah perbedaan pentingnya: tipe pemberi kerja Anda menentukan rencana pensiun yang dapat Anda akses, bukan preferensi pribadi. Perusahaan untuk keuntungan menawarkan rencana 401(k), yang mencakup sebagian besar pekerja Amerika di sektor swasta. Sebaliknya, organisasi nirlaba dan pemberi kerja sektor publik—termasuk sekolah, universitas, badan amal, dan departemen kota—menyediakan rencana 403(b) kepada karyawan mereka. Memahami perbedaan ini sangat penting karena membentuk seluruh pengalaman tabungan pensiun Anda.

Mekanisme Inti: Bagaimana Kedua Rencana Berfungsi Secara Identik

Meskipun berbeda, rencana 401(k) dan 403(b) beroperasi berdasarkan prinsip dasar yang sama. Keduanya berfungsi sebagai rencana kontribusi tertentu, artinya penghasilan pensiun Anda sepenuhnya bergantung pada berapa banyak Anda berkontribusi selama karier dan bagaimana kinerja investasi Anda. Anda mengarahkan kontribusi sendiri dan memilih dari opsi investasi yang tersedia seperti dana bersama.

Di sinilah keuntungan pajak muncul: kontribusi berasal dari dolar sebelum pajak, yang langsung mengurangi penghasilan kena pajak Anda saat ini. Ketika Anda akhirnya menarik dana selama pensiun, Anda membayar pajak penghasilan pada saat itu. Struktur ini menguntungkan pekerja yang memperkirakan akan berada di tingkat pajak yang lebih rendah setelah meninggalkan pekerjaan—sebuah skenario umum bagi banyak pensiunan.

Batas kontribusi tetap sama di kedua jenis rekening. Pada tahun 2023, karyawan dapat berkontribusi hingga $22.500 setiap tahun ke rencana kontribusi tertentu mereka. Batas ini berlaku secara kumulatif, jadi jika Anda berganti pemberi kerja di tengah tahun dan memiliki akses ke beberapa rekening, total kontribusi Anda di semua rencana tersebut tidak boleh melebihi batas ini. Pekerja berusia 50 tahun ke atas mendapatkan tambahan $7.500 kontribusi catch-up, memungkinkan mereka menginvestasikan $30.000 setiap tahun—fitur ini ada di kedua struktur 401(k) dan 403(b).

Sebagian besar pemberi kerja menambah manfaat dengan mencocokkan kontribusi karyawan hingga persentase tertentu, memberikan uang gratis untuk tabungan pensiun. Manfaat pencocokan ini ada tanpa memandang jenis rencana yang Anda gunakan.

Perbedaan Regulasi: Dampak ERISA

Perbedaan penting terletak pada pengawasan regulasi. The Employee Retirement Income Security Act of 1974 (ERISA) mewajibkan perlindungan dan standar tata kelola untuk semua rencana 401(k) yang ditawarkan oleh perusahaan untuk keuntungan. Kepatuhan ERISA memastikan hak peserta dan tanggung jawab fiduciary.

Namun, lanskap 403(b) terbagi berdasarkan garis ketenagakerjaan. Organisasi nirlaba swasta harus mematuhi regulasi ERISA, menawarkan perlindungan hukum yang sama seperti rencana 401(k). Rencana 403(b) sektor publik—yang ditawarkan oleh sekolah pemerintah, universitas, dan entitas kota—beroperasi di luar yurisdiksi ERISA. Perbedaan ini penting karena rencana yang diatur oleh ERISA mencakup perlindungan tambahan dan standar fiduciary yang melindungi aset pensiun Anda.

Keuntungan Lama Bekerja dalam Rencana 403(b)

Karyawan yang berdedikasi di organisasi nirlaba selama 15+ tahun mungkin mendapatkan manfaat eksklusif: peningkatan batas kontribusi di luar $22.500 standar. Ketentuan ini, kadang disebut “catch-up”, memungkinkan pekerja nirlaba yang berpengalaman meningkatkan tabungan tahunan mereka. Namun, pemberi kerja harus secara sukarela menawarkan fitur ini—tidak otomatis. Rencana 403(b) sektor publik jarang menyertakan opsi ini, jadi periksa dengan departemen manfaat pemberi kerja Anda apakah ini berlaku untuk situasi Anda.

Penalti Penarikan Dini Berlaku untuk Keduanya

Kedua jenis rekening ini menentang penarikan sebelum usia 59½ (terkadang usia 55 dengan kondisi tertentu) dengan memberlakukan penalti dan pajak penghasilan. Struktur ini melindungi keamanan pensiun jangka panjang Anda dengan mengurangi dorongan untuk mengakses dana pensiun secara dini.

Kesimpulan: Lokasi Kerja Mengungguli Preferensi Pribadi

Anda tidak dapat memilih antara 401(k) dan 403(b) hanya berdasarkan preferensi—kelasifikasi pemberi kerja Anda menentukan rencana yang Anda terima. Pekerja untuk keuntungan mendapatkan 401(k); pekerja nirlaba dan pemerintah mengakses 403(b). Untungnya, keduanya memberikan hasil tabungan pensiun yang sebanding melalui batas kontribusi yang sama, keuntungan pra-pajak, dan peluang pencocokan dari pemberi kerja.

Perbedaan praktis antara rencana ini jarang mempengaruhi sebagian besar pekerja secara material. Alih-alih fokus pada perbedaan tipe rencana, fokuslah pada memaksimalkan kontribusi dalam struktur apa pun yang ditawarkan pemberi kerja Anda. Menabung secara konsisten dan besar sepanjang karier jauh lebih penting daripada memperdebatkan perbedaan teknis antara kedua kendaraan pensiun yang terbukti ini. Apakah Anda berpartisipasi dalam 401(k) atau 403(b), utamakan disiplin menabung dan alokasi investasi strategis untuk membangun keamanan pensiun yang Anda layak dapatkan.