Bagaimana Pajak Penghasilan Pasif? Panduan Anda tentang Penghasilan Bebas Pajak dan Kena Pajak

Ketika membangun kekayaan melalui penghasilan pasif, satu pertanyaan penting yang sering terabaikan: bagaimana penghasilan pasif dikenai pajak? Jawabannya lebih rumit daripada yang disadari kebanyakan orang. Meskipun banyak aliran penghasilan pasif datang dengan beban pajak yang signifikan, beberapa pendekatan yang sah dapat membantu Anda menyimpan lebih banyak dari apa yang Anda hasilkan—baik melalui pertumbuhan yang ditangguhkan pajak maupun pembayaran yang sepenuhnya bebas pajak.

Peluang Penghasilan Pasif Bebas Pajak

Pendapatan Investasi yang Lewati Pajak

Obligasi municipal merupakan salah satu jalur paling jelas menuju pengembalian investasi bebas pajak. Surat berharga ini dirancang agar bebas dari pajak penghasilan federal, dan jika Anda membeli obligasi yang diterbitkan di negara bagian tempat tinggal Anda, biasanya Anda juga akan menghindari pajak negara bagian. Imbal baliknya: setiap keuntungan modal yang Anda realisasikan sepenuhnya dikenai pajak, jadi strategi ini paling cocok untuk investor yang fokus pada penghasilan.

Penghasilan Kejutan: Warisan dan Asuransi Jiwa

Warisan datang sepenuhnya bebas dari pajak penghasilan federal, terlepas dari jumlahnya—bahkan jika bernilai jutaan. Namun, enam negara bagian memiliki pajak warisan mereka sendiri: Iowa, Kentucky, Nebraska, Maryland, New Jersey, dan Pennsylvania. Penerima di negara bagian ini mungkin harus membayar pajak atas apa yang mereka terima, meskipun pemerintah federal tidak akan menyentuhnya.

Demikian pula, manfaat kematian dari asuransi jiwa yang dibayarkan kepada penerima yang ditunjuk sepenuhnya bebas pajak di tingkat federal. Ini berlaku bahkan untuk polis besar yang melebihi $1 juta. Catatan: jika Anda mencairkan polis lebih awal daripada menunggu manfaat kematian, Anda kemungkinan akan menghadapi pajak atas keuntungan tersebut.

Transfer Pemerintah dan Keluarga

Pembayaran disabilitas dapat sebagian atau sepenuhnya bebas pajak tergantung siapa yang membayar premi. Jika Anda secara pribadi membiayai asuransi kesehatan atau kecelakaan Anda, penghasilan disabilitas yang Anda terima tidak akan dihitung sebagai penghasilan kena pajak. Ini adalah jalur yang sering terabaikan untuk penghasilan tambahan.

Hadiah tidak pernah dikenai pajak kepada penerima—sebuah aturan dasar dalam hukum pajak. Pemberi hadiah mungkin menghadapi batasan (pengurangan pajak hadiah tahunan 2024 sebesar $18.000 per orang; naik menjadi $19.000 pada 2025), tetapi penerima tetap bebas pajak.

Dukungan anak beroperasi serupa dengan hadiah dalam kode pajak: baik pemberi maupun penerima tidak dapat mengurangi atau mengklaimnya sebagai penghasilan. Alimony mengikuti aturan yang sama sejak 2019, meskipun beberapa negara bagian masih memberlakukan pajak mereka sendiri atas pembayaran alimony meskipun ada perubahan federal.

Distribusi Rekening Pensiun

Penarikan Roth IRA berbeda dari rekening pensiun tradisional. Setelah Anda memegang rekening tersebut selama minimal lima tahun dan mencapai usia 59,5 tahun, distribusi Anda—termasuk semua bunga dan keuntungan modal yang terkumpul—sepenuhnya bebas pajak. Ini membuat rekening Roth sangat kuat untuk membangun kekayaan jangka panjang.

Keuntungan pajak yang kurang dikenal melibatkan pendanaan (Health Savings Account) (HSA). Anda dapat melakukan distribusi satu kali langsung dari IRA Anda untuk mendanai HSA tanpa memicu pajak apa pun pada transfer tersebut, secara efektif mengubah tabungan pensiun menjadi tabungan kesehatan yang menguntungkan secara pajak.

Kredit dan Pembayaran Khusus

Orang tua angkat dapat menerima pembayaran bantuan adopsi dari pemberi kerja secara bebas pajak, selain mengklaim kredit pajak adopsi. Pembayaran mitigasi bencana dari pemerintah negara bagian atau lokal setelah bencana juga tidak dikenai pajak.

Keuntungan Negara Bagian

Sembilan negara bagian—Alaska, South Dakota, Nevada, Florida, Texas, Wyoming, Washington, Tennessee, dan New Hampshire—tidak mengenakan pajak penghasilan di tingkat negara bagian. Ini tidak menghilangkan pajak federal, tetapi secara signifikan mengurangi beban pajak total Anda jika Anda adalah penduduk.

Saat Bagaimana Penghasilan Pasif Dikenai Pajak Sangat Penting

Bahkan saat Anda mendapatkan penghasilan pasif yang kena pajak, beberapa strategi dapat secara dramatis menurunkan tagihan pajak Anda.

Rekening yang ditangguhkan pajak seperti IRA tradisional dan rencana 401(k) menunda pajak sampai penarikan. Anda juga dapat mengurangi kontribusi Anda, mengurangi penghasilan kena pajak saat ini. Bagi mereka yang merencanakan akumulasi kekayaan jangka panjang, ini sangat menguntungkan.

Periode kepemilikan mempengaruhi tarif. Keuntungan modal jangka panjang (aset yang dimiliki lebih dari satu tahun) menghadapi tarif pajak yang lebih rendah daripada keuntungan jangka pendek. Dengan meminimalkan aktivitas perdagangan, Anda mengurangi jumlah peristiwa kena pajak sambil mengakses tarif preferensial.

Penghapusan kerugian pajak memungkinkan Anda mengimbangi keuntungan dengan kerugian. Jika Anda memiliki kerugian yang belum direalisasi dalam portofolio Anda, jual secara strategis untuk membatalkan keuntungan kena pajak. Jika kerugian melebihi keuntungan untuk tahun tersebut, Anda dapat menggunakan hingga $3.000 per tahun untuk mengurangi penghasilan biasa Anda, dengan kerugian berlebih yang dapat dibawa ke tahun berikutnya tanpa batas.

Memahami bagaimana penghasilan pasif dikenai pajak—dan aliran mana yang tetap sepenuhnya bebas pajak—adalah dasar untuk membangun strategi kekayaan yang benar-benar efisien. Perbedaan antara pendekatan kena pajak dan bebas pajak bisa mencapai ratusan ribu dolar selama seumur hidup.