## Daftar Tarif Pajak Cryptocurrency: Perbedaan Sistem Jepang dan Amerika Serikat

Metode perpajakan terhadap cryptocurrency sangat berbeda tergantung negara. Mengambil Jepang dan Amerika Serikat sebagai contoh, perbedaan tersebut terlihat dari cara penetapan tarif pajak, waktu pengenaan pajak, hingga kebijakan regulasi di masa depan.

### Ciri-ciri yang Terlihat dari Sistem Pajak Amerika Serikat

Internal Revenue Service (IRS) Amerika Serikat memposisikan cryptocurrency sebagai **aset**. Klasifikasi ini langsung mempengaruhi tarif pajak, yang berbeda tergantung periode kepemilikan.

Untuk kepemilikan jangka pendek (kurang dari 1 tahun), pajak keuntungan modal dikenakan dengan tarif yang sama dengan tarif pajak penghasilan federal yaitu 10%–37%. Sementara itu, jika kepemilikan berlangsung lebih dari satu tahun, tarif pajak yang lebih rendah yaitu 0%–20% berlaku, sehingga sistem ini menguntungkan kepemilikan jangka panjang.

Di Amerika Serikat, keuntungan yang belum direalisasi yang dimiliki perusahaan saat ini tidak dikenai pajak. Namun, pemerintahan Biden mengusulkan penerapan "aturan wash sale" dalam transaksi cryptocurrency, yang kemungkinan akan direalisasikan pada tahun 2025. Hal ini bertujuan mencegah wajib pajak secara sengaja mencatat kerugian untuk mengurangi beban pajak.

### Sistem Tarif Progresif Pajak Jepang

Badan Pajak Nasional Jepang (NTA) mengklasifikasikan cryptocurrency sebagai **penghasilan lain-lain**. Klasifikasi ini menerapkan tarif pajak penghasilan progresif, yaitu 5%–45%. Selain itu, pajak penduduk sebesar 10% juga dikenakan, sehingga total beban pajak bisa mencapai **55%**. Struktur ini membuat beban pajak semakin berat bagi mereka yang berpenghasilan tinggi.

Keuntungan unrealized dari cryptocurrency yang dimiliki perusahaan di Jepang saat ini dikenai pajak korporasi sebesar 30%, namun rencana penghapusan pajak ini sedang dipertimbangkan mulai tahun 2024.

### Perbedaan Waktu Terjadinya Pengenaan Pajak

**Peristiwa kena pajak di Jepang** sangat luas. Meliputi pertukaran cryptocurrency dengan mata uang fiat, pertukaran dengan cryptocurrency lain, serta penggunaannya sebagai alat pembayaran. Selain itu, pendapatan dari mining, staking, dan airdrop juga wajib dilaporkan. Jika penghasilan melebihi 200.000 yen per tahun (sekitar 1.600 dolar), wajib melakukan pelaporan pajak.

**Peristiwa kena pajak di Amerika Serikat** lebih terbatas. Pajak dikenakan saat penjualan cryptocurrency, atau saat pertukaran dengan barang dan jasa. Pendapatan dari mining, staking, dan airdrop biasanya dianggap sebagai penghasilan biasa. Namun, pemberian cryptocurrency dalam batasan bebas pajak hadiah tahunan tidak langsung dikenai pajak.

### Aktivitas yang Tidak Dikenai Pajak di Kedua Negara

Menariknya, kedua negara tidak mengenakan pajak untuk aktivitas tertentu. Hanya kepemilikan biasa dan transfer antar dompet yang tidak dikenai pajak di kedua negara. Di Jepang, donasi kepada organisasi nirlaba yang diakui juga bebas pajak. Di Amerika Serikat, pemberian dalam batasan bebas pajak hadiah juga tidak dikenai pajak.

### Tren Regulasi di Masa Depan

Jepang sedang bergerak menuju penghapusan pajak keuntungan unrealized perusahaan. Sementara itu, Amerika Serikat diperkirakan akan menerapkan kerangka regulasi baru seperti aturan wash sale untuk cryptocurrency mulai tahun 2025. Kedua otoritas regulasi terus meninjau sistem perpajakan cryptocurrency secara berkelanjutan untuk menyesuaikan dengan pertumbuhan pasar aset digital.

Karena sistem tarif pajak yang sangat berbeda, bagi mereka yang berinvestasi cryptocurrency di Jepang maupun Amerika Serikat, diperlukan strategi perpajakan yang sesuai dengan regulasi masing-masing negara.