Memahami Tarif Pajak Penghasilan dan Kewajiban Pajak di Colorado

Penduduk Colorado dan individu yang memperoleh penghasilan di dalam negara bagian menghadapi kewajiban pajak tertentu. Struktur pajak penghasilan negara bagian ini cukup sederhana—Colorado menerapkan tarif pajak penghasilan flat secara seragam kepada semua wajib pajak, dengan pertimbangan tambahan untuk kewajiban pajak penjualan dan pajak properti. Memahami persyaratan ini membantu memastikan kepatuhan dan mengidentifikasi potongan serta kredit yang tersedia yang dapat mengurangi beban pajak secara keseluruhan.

Apa Itu Tarif Pajak Penghasilan Flat Colorado?

Colorado menonjol di antara negara bagian AS karena pendekatan pajaknya yang disederhanakan. Negara bagian ini mempertahankan tarif pajak penghasilan yang konsisten di semua tingkat penghasilan, artinya setiap penduduk membayar persentase yang sama dari penghasilannya kepada negara bagian, terlepas dari apakah mereka memperoleh $30.000 atau $300.000 per tahun. Selain struktur flat ini, Colorado mengumpulkan pajak penjualan berkisar dari 2,9% hingga 15%, tergantung pada kabupaten dan daerah setempat. Variasi tarif pajak penjualan ini mencerminkan kebutuhan pendapatan dan kebijakan masing-masing yurisdiksi lokal.

Siapa yang Wajib Mengajukan Pajak Penghasilan Colorado?

Wajib pajak harus mengajukan pengembalian pajak penghasilan Colorado dalam kondisi tertentu. Jika Anda penduduk penuh waktu yang memperoleh penghasilan dari sumber apa pun, Anda wajib mengajukan. Penduduk paruh waktu—yang hanya menghabiskan sebagian tahun di Colorado—juga harus mengajukan jika mereka memiliki penghasilan dari sumber di Colorado. Nonpenduduk yang menghasilkan penghasilan di Colorado juga berkewajiban melaporkan penghasilan tersebut. Negara bagian menggunakan Schedule DR 0104PN untuk membantu penduduk paruh waktu menghitung bagian penghasilan mereka yang harus dilaporkan pada pengembalian Colorado.

Selain itu, jika Anda wajib mengajukan pengembalian pajak federal, Anda juga harus mengajukan pengembalian negara bagian jika memiliki penghasilan dari sumber Colorado.

Potongan Pajak Penghasilan yang Tersedia di Colorado

Colorado menawarkan beberapa jalur untuk mengurangi penghasilan kena pajak melalui berbagai potongan.

Sumbangan Amal: Wajib pajak yang menggunakan potongan standar dapat mengurangi sumbangan amal yang diberikan kepada organisasi keagamaan yang memenuhi syarat, badan amal nirlaba, institusi pendidikan, atau organisasi penelitian medis nirlaba. Sumbangan pakaian dan barang rumah tangga memenuhi syarat jika kondisinya baik atau dinilai di atas $500 melalui penilaian profesional. Jumlah yang dapat dikurangkan sama dengan total kontribusi dikurangi $500.

Biaya Perlindungan dari Kebakaran Hutan: Pemilik properti di Colorado dapat mengurangi 50% dari biaya yang dikeluarkan untuk langkah mitigasi kebakaran hutan, hingga $2.500 per tahun. Biaya yang memenuhi syarat termasuk pembayaran kontraktor, pembelian peralatan, dan biaya sewa kendaraan untuk kegiatan mitigasi.

Kontribusi Tabungan Pendidikan: Rencana tabungan kuliah CollegeInvest 529 menawarkan keuntungan unik—wajib pajak dapat mengurangi kontribusi tanpa memandang apakah mereka pemilik atau penerima manfaat rencana tersebut. Fleksibilitas ini mendorong keluarga untuk menabung secara kolaboratif untuk biaya pendidikan tinggi.

Penjelasan Kredit Pajak Penghasilan Colorado

Kredit berbeda dari potongan; mereka secara langsung mengurangi kewajiban pajak dollar demi dollar dan sering kali memberikan penghematan yang lebih besar.

Kredit Pajak Penghasilan yang Diperoleh (EITC): Penduduk Colorado yang berpenghasilan rendah mungkin memenuhi syarat untuk kredit ini jika mereka juga mengklaim EITC federal. Yang menarik, individu tanpa nomor Jaminan Sosial—atau dengan pasangan atau tanggungan yang tidak memiliki SSN—masih dapat mengklaim kredit Colorado meskipun tidak memenuhi syarat secara federal. EITC Colorado sama dengan 10% dari kelayakan EITC federal Anda. Jika Anda memenuhi syarat untuk $3.000 dalam kredit federal, Colorado menambahkan $300.

Kredit Pengeluaran Perawatan Anak: Orang tua yang bekerja dan mengklaim kredit perawatan anak federal dapat mengklaim kredit Colorado sebesar 50% dari jumlah federal mereka. Untuk memenuhi syarat, AGI federal Anda harus di bawah $60.000. Kredit ini dapat dikembalikan, artinya jika melebihi kewajiban pajak Anda, Anda menerima selisihnya sebagai pengembalian dana. Wajib pajak berpenghasilan rendah dengan AGI federal di bawah $25.000 yang tidak mengklaim kredit perawatan anak federal (karena mereka tidak berutang pajak federal) dapat mengklaim hingga $500 untuk satu anak atau $1.000 untuk beberapa anak.

Kredit Kontribusi Perawatan Anak: Memberikan kontribusi ke fasilitas atau program perawatan anak yang melatih penyedia menghasilkan kredit pajak sebesar 50%, dibatasi hingga $100.000 per tahun. Berbeda dengan kredit biaya, ini tidak dapat dikembalikan.

Kredit Asuransi Perawatan Jangka Panjang: Membeli asuransi perawatan jangka panjang untuk diri sendiri atau pasangan memenuhi syarat untuk kredit yang mencakup hingga 25% dari premi, dengan maksimum $150 per polis. Batas penghasilan berlaku: wajib pajak tunggal harus memiliki penghasilan kena pajak di bawah $50.000, sementara wajib pajak bersama dengan satu polis menghadapi batas yang sama. Wajib pajak bersama dengan dua polis atau perlindungan untuk kedua pasangan dapat memperoleh hingga $100.000.

Kredit Kendaraan Listrik dan Hybrid: Pembeli kendaraan listrik atau hybrid baru yang berjudul dan terdaftar di Colorado menerima kredit pajak. Kendaraan penumpang mendapatkan $2.500, kendaraan penumpang yang disewa mendapatkan $1.500, dan truk berat melebihi 26.000 lbs. dapat menerima hingga $10.000. Kredit ini dapat dikembalikan dan tidak memerlukan status penduduk Colorado dari pembeli.

Pajak Penjualan, Pajak Properti, dan Pajak Colorado Lainnya

Pajak Penjualan: Pajak penjualan Colorado bervariasi berdasarkan lokasi, berkisar dari 2,9% hingga 15%, dengan variasi mencerminkan perbedaan tarif kabupaten dan kota.

Pajak Properti: Tarif pajak properti ditetapkan secara independen oleh pemerintah kabupaten, sehingga berbeda di berbagai wilayah. Memeriksa kantor penilaian kabupaten spesifik Anda memberikan tarif yang tepat.

Keuntungan Modal: Colorado mengizinkan pengurangan keuntungan modal jangka panjang tertentu yang diperoleh dari properti nyata, asalkan keuntungan tersebut termasuk dalam penghasilan kena pajak federal. Pembatasan tambahan berlaku tergantung pada keadaan.

Pajak Warisan dan Harta Warisan: Penduduk Colorado mendapatkan manfaat dari tidak adanya pajak warisan atau harta warisan tingkat negara bagian, menyederhanakan perencanaan harta dan transfer kepada ahli waris.

Memahami lanskap pajak Colorado—dari tarif pajak penghasilan yang sederhana hingga berbagai potongan dan kredit yang tersedia—membantu wajib pajak mengoptimalkan perencanaan keuangan mereka dan memastikan kepatuhan terhadap persyaratan negara bagian.