Memahami Tarif Pajak 2021: Status Pengajuan dan Kewajiban Pajak Anda

Setiap tahun, Internal Revenue Service (IRS) menyesuaikan tarif pajak penghasilan federal untuk mengimbangi inflasi. Untuk tahun pajak 2021, rentang tarif pajak ini berubah di semua kategori pengajuan. Memahami bagaimana rentang tarif ini berlaku untuk situasi spesifik Anda sangat penting dalam menghitung kewajiban pajak tahunan Anda.

Status Pengajuan Menentukan Rentang Tarif Pajak 2021 Anda

Status pengajuan Anda adalah faktor utama yang menentukan rentang tarif pajak 2021 yang berlaku. IRS mengenali empat status pengajuan utama, masing-masing dengan struktur tarif pajaknya sendiri. Perbedaan ini penting karena ambang penghasilan untuk setiap tarif pajak bergantung langsung pada apakah Anda mengajukan sebagai individu lajang, pasangan menikah, kepala keluarga, atau pasangan menikah yang mengajukan secara terpisah.

Wajib Pajak Lajang dan Rentang Tarif Pajak 2021 Mereka

Wajib pajak lajang menghadapi struktur tarif pajak 2021 berikut, di mana tarif marginal hanya berlaku untuk penghasilan dalam rentang tertentu:

Pasangan Menikah dan Kepala Keluarga serta Rentang Tarif Pajak

Pasangan menikah yang memilih mengajukan bersama menikmati rentang penghasilan yang jauh lebih luas sebelum masuk ke tarif pajak yang lebih tinggi. Oleh karena itu, status pengajuan bersama seringkali menghasilkan beban pajak total yang lebih rendah daripada status lajang untuk penghasilan yang serupa.

Menikah Mengajukan Bersama:

Kepala Keluarga (untuk individu tidak menikah dengan tanggungan):

Perbedaan penting muncul untuk pasangan menikah yang memilih mengajukan secara terpisah. Rentang tarif pajak mereka di tahun 2021 tepat setengah dari pasangan yang mengajukan bersama, bukan sama dengan lajang. Ini berarti mengajukan secara terpisah seringkali menghasilkan pajak gabungan yang lebih tinggi daripada mengajukan bersama.

Menikah Mengajukan Secara Terpisah:

Perbandingan Rentang Tarif Pajak 2021 dengan Penyesuaian 2020

IRS meningkatkan semua rentang tarif pajak 2021 sekitar 1% dibandingkan tahun 2020 untuk mencerminkan inflasi. Sebagai konteks, berikut perbandingan rentang tarif pajak lajang tahun 2021 dan 2020:

Peningkatan serupa juga terjadi di kategori pengajuan bersama, kepala keluarga, dan pengajuan secara terpisah.

Perlakuan Pajak Khusus untuk Capital Gains Tahun 2021

Penghasilan dari penjualan investasi atau properti mendapatkan perlakuan pajak khusus di bawah kerangka rentang tarif pajak 2021. Pajak capital gains tergantung berapa lama Anda memegang aset sebelum dijual. Keuntungan dari aset yang dipegang satu tahun atau kurang mengikuti tarif pajak biasa tahun 2021. Namun, keuntungan jangka panjang (dari aset yang dipegang lebih dari satu tahun) memenuhi syarat untuk tarif preferensial:

Selain itu, penghasilan tinggi dikenai pajak investasi bersih sebesar 3,8% atas capital gains tanpa memandang durasi. Pajak ini berlaku jika ada penghasilan investasi bersih dan penghasilan kena pajak yang disesuaikan (MAGI) melebihi batas permanen berikut: $200.000 untuk lajang, $250.000 untuk menikah bersama, $200.000 untuk kepala keluarga, $125.000 untuk menikah mengajukan secara terpisah, dan $250.000 untuk janda/duda yang memenuhi syarat.

Perubahan Pengurangan Standar Tahun 2021

Pengurangan standar—jumlah yang dapat Anda kurangkan sebelum menghitung penghasilan kena pajak—meningkat pada 2021 mengikuti inflasi:

Peningkatan ini langsung mempengaruhi perhitungan penghasilan kena pajak Anda dan dengan demikian kewajiban pajak akhir Anda dalam rentang tarif pajak 2021.

Pertimbangan Masa Depan untuk Perubahan Rentang Tarif Pajak

Meskipun rentang tarif pajak 2021 yang dijelaskan di sini tetap stabil selama tahun pajak tersebut, perubahan politik dan legislatif dapat mengubah kebijakan pajak di tahun-tahun mendatang. Undang-Undang Pemotongan Pajak dan Pekerjaan 2017 secara signifikan mengubah struktur tarif, dan reformasi komprehensif serupa dapat memodifikasi rentang tarif pajak 2021 ini di masa depan. Tetap mengikuti perkembangan legislasi membantu Anda merencanakan strategi pajak secara efektif.