2026-01-19 12:33:13

## Список налоговых ставок на криптовалюту: насколько отличаются системы Японии и США

Методы налогообложения криптовалют значительно различаются в разных странах. Если взять в качестве примера Японию и США, то различия очевидны — от способов определения налоговой ставки и момента налогообложения до будущих регуляторных политик.

### Особенности, видимые из налоговой системы США

Налоговая служба США (IRS) рассматривает криптовалюту как **имущество**. Эта классификация напрямую влияет на налоговую ставку, которая зависит от срока владения.

При краткосрочном владении (менее 1 года) налог на прирост капитала облагается по федеральной ставке от 10% до 37%. В то время как при владении более года применяется более низкая ставка — от 0% до 20%, что стимулирует долгосрочное хранение.

В США в настоящее время не облагаются налогом нереализованные прибыли компаний. Однако администрация Байдена предлагает ввести правило "Wash Sale" для операций с криптовалютой, что может произойти к 2025 году. Это предотвратит возможность налогоплательщиков специально фиксировать убытки для снижения налоговой нагрузки.

### Прогрессивная налоговая система Японии

Японское налоговое управление (NTA) классифицирует криптовалюту как **прочие доходы**. Эта категория подлежит прогрессивному налогообложению, ставки которого варьируются от 5% до 45%. Кроме того, добавляется 10% налог на проживание, что в итоге может привести к **максимальной налоговой нагрузке в 55%**. Чем выше доход, тем больше налоговая ставка.

В Японии нереализованные прибыли от криптовалют, принадлежащих компаниям, облагаются налогом по ставке 30%, однако обсуждается их отмена с 2024 года.

### Различия в моментах возникновения налоговых обязательств

**Налоговые события в Японии** охватывают широкий спектр. Обмен криптовалюты на фиат, обмен на другую криптовалюту, использование в качестве платежного средства — все это подлежит налогообложению. Также под отчет попадают доходы от майнинга, стекинга и эирдропов. Если доход превышает 20万円 в год (примерно 1,600 долларов), необходимо подавать налоговую декларацию.

**Налоговые события в США** более ограничены. Облагаются налогом при продаже криптовалюты или обмене на товары и услуги. Доходы от майнинга, стекинга и эирдропов считаются обычным доходом. Однако подарки криптовалюты в пределах ежегодного освобождения от налога на дарение не облагаются налогом сразу.

### Общие для обеих стран налоговые освобождения

Интересно, что обе страны не облагают налогом определенные виды деятельности. Простое хранение или перемещение средств между кошельками — в обеих странах не облагается налогом. В Японии пожертвования признанным некоммерческим организациям также не облагаются налогом. В США подарки в пределах освобождаемых лимитов также не облагаются налогом.

### Перспективы регулирования

Япония движется к отмене налогообложения нереализованных прибылей компаний. В то время как в США ожидается внедрение новых правил, таких как "Wash Sale" для криптовалют, к 2025 году. Регуляторные органы обеих стран продолжают пересматривать налоговые системы в ответ на рост рынка цифровых активов.

Из-за существенных различий в налоговых системах при инвестировании в криптовалюту в Японии и США необходимо разрабатывать налоговые стратегии, соответствующие требованиям каждой страны.

Посмотреть Оригинал

На этой странице может содержаться сторонний контент, который предоставляется исключительно в информационных целях (не в качестве заявлений/гарантий) и не должен рассматриваться как поддержка взглядов компании Gate или как финансовый или профессиональный совет. Подробности смотрите в разделе «Отказ от ответственности» .