了解科羅拉多州的所得稅率與稅務義務

科羅拉多州居民及在該州賺取收入的個人面臨特定的稅務義務。該州的所得稅結構相當簡單——科羅拉多州對所有納稅人適用統一的固定所得稅率，並考慮銷售稅和財產稅的額外義務。了解這些要求有助於確保合規，並識別可用的扣除額和抵免額，以降低您的整體稅負。

什麼是科羅拉多州的固定所得稅率？

科羅拉多州在美國各州中以其簡化的稅收方式而著稱。該州對所有收入水平維持一致的所得稅率，意味著每位居民無論年收入是30,000美元還是300,000美元，都支付相同百分比的所得稅。除了這個固定結構外，科羅拉多州還徵收銷售稅，稅率範圍從2.9%到15%，具體取決於所在縣和地方政府。銷售稅率的變化反映了地方管轄區的收入需求和政策。

誰必須申報科羅拉多州所得稅？

在特定情況下，納稅人必須申報科羅拉多州所得稅。如果您是全職居民且有任何收入來源，則需要申報。兼職居民——那些只在科羅拉多州度過部分時間的人——如果有來自科羅拉多州的收入，也必須申報。非居民在科羅拉多州產生收入時，也有義務報告這些收入。該州使用 Schedule DR 0104PN 協助兼職居民計算應在科羅拉多州申報的收入部分。

此外，如果您需要申報聯邦稅，且有科羅拉多州來源的收入，也必須申報州稅。

科羅拉多州的所得稅扣除額

科羅拉多州提供多種途徑來減少應稅收入。

慈善捐款：使用標準扣除額的納稅人可以扣除向合格的宗教組織、非營利慈善機構、教育機構或非營利醫學研究組織的捐款。捐贈衣物和家庭用品若狀況良好或經專業估價價值超過500美元，也符合扣除資格。可扣除的金額為總捐款減500美元。

野火防護費用：科羅拉多的房產所有者可以扣除用於野火緩解措施的費用的50%，每年最高2,500美元。符合資格的費用包括承包商付款、設備購置和用於緩解活動的車輛租賃費用。

教育儲蓄貢獻：CollegeInvest 529 大學儲蓄計劃提供獨特優勢——納稅人無論是計劃所有者還是受益人，都可以扣除貢獻。這種彈性鼓勵家庭共同為高等教育費用儲蓄。

科羅拉多州所得稅抵免額說明

抵免額不同於扣除額；它們直接減少稅務負擔，且通常能帶來更大的節省。

所得稅抵免（EITC）：科羅拉多州的低收入居民如果也申請聯邦EITC，可能有資格獲得此抵免。值得注意的是，沒有社會安全號碼（SSN）或配偶或受撫養人缺少SSN的人，即使在聯邦層面不符合資格，也可能申請科羅拉多州的抵免。科羅拉多州的EITC等於您聯邦EITC資格的10%。如果您有資格獲得3,000美元的聯邦抵免，科羅拉多州將額外增加300美元。

育兒費用抵免：申請聯邦育兒抵免的在職父母可以申請一個等於聯邦金額50%的科羅拉多州抵免。申請資格要求您的聯邦調整後總收入（AGI）低於60,000美元。此抵免為可退還型，意味著如果超過您的稅款，您可以獲得差額退稅。聯邦AGI低於25,000美元且未申請聯邦育兒抵免（因為沒有聯邦稅負）的人，可以申請最高500美元（單一子女）或1,000美元（多子女）。

育兒設施捐款抵免：向育兒設施或培訓提供者的捐款可獲得50%的稅額抵免，年度上限為100,000美元。與費用抵免不同，這是不可退還的。

長期護理保險抵免：購買自己或配偶的長期護理保險可獲得最高25%的保費抵免，最高150美元/保單。收入限制適用：單身申報者的應稅收入必須低於50,000美元，聯合申報者若有一份保單也面臨同樣的50,000美元上限。擁有兩份保單或為雙方提供保障的聯合申報者，收入最高可達100,000美元。

電動車和混合動力車抵免：在科羅拉多州登記和註冊的新電動或混合動力車的買家可獲得稅額抵免。乘用車可獲得2,500美元，租賃乘用車可獲得1,500美元，超過26,000磅的重型卡車最高可獲得10,000美元。此抵免為可退還型，且不要求購買者為科羅拉多州居民。

銷售稅、財產稅及其他科羅拉多州稅務

銷售稅：科羅拉多州的銷售稅因地點而異，範圍從2.9%到15%，差異反映縣和市政的稅率不同。

財產稅：縣政府獨立設定財產稅率，因此各地區的稅率不同。查詢您所在縣的評估辦公室以獲取確切稅率。

資本利得：科羅拉多州允許扣除某些長期資本利得，這些利得來自於房地產，前提是這些利得已包含在聯邦應稅收入中。根據情況，還有其他限制。

遺產和繼承稅：科羅拉多州居民不需繳納州級的遺產稅或遺產稅，簡化了遺產規劃和繼承程序。

了解科羅拉多的稅務環境——從簡單的所得稅率到各種可用的扣除額和抵免額——有助於納稅人優化財務規劃並確保遵守州政府的規定。