Ограничения на взносы в Roth IRA 2025: что меняется и что остается без изменений

IRS опубликовала официальное сообщение в начале ноября — вот полный разбор корректировок лимита взносов в Roth IRA на 2025 год и что это значит для вашей стратегии выхода на пенсию.

Хорошие новости и не очень хорошие новости

Для тех, кто внимательно следит за лимитом Roth IRA на 2025 год, вот простая часть: если вам меньше 50 лет, вы можете внести до 7 000 долларов в ваш Roth IRA в этом году. Достигли 50 или больше? Вы получаете дополнительный взнос для догоняющих в размере 1 000 долларов, что увеличивает ваш общий лимит до 8 000 долларов.

Но есть нюанс — и это важный момент. Ваши совокупные взносы по обоим IRA — Roth и традиционным — не могут превышать эти лимиты. Так что если вы внесли 5 000 долларов в Roth IRA, у вас остается только 2 000 долларов для традиционного IRA, если вам меньше 50. И помните, что вы никогда не можете внести больше, чем заработали за этот год.

Пороговые значения дохода растут в 2025 году

Хотя сам лимит взносов в Roth IRA на 2025 год не изменился, пороговые значения дохода поднялись — и именно здесь начинаются интересные моменты.

Для одиноких налогоплательщиков и глав семей:

• Полный доступ к взносам: теперь доступен при доходе до 150 000 долларов (вплоть до 146 000 долларов в 2024)
• Начинается зона постепенного ограничения: от 150 000 до 165 000 долларов
• Взнос полностью блокируется: при доходе свыше 165 000 долларов

Для совместных налоговых деклараций:

• Полный доступ к взносам: теперь доступен при доходе до 236 000 долларов (вплоть до 230 000 долларов в 2024)
• Начинается зона постепенного ограничения: от 236 000 до 246 000 долларов
• Взнос полностью блокируется: при доходе свыше 246 000 долларов

Ключевой показатель, за которым нужно следить? Ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) — по сути, ваш скорректированный валовой доход с учетом определенных модификаций. Посчитав это число, вы точно узнаете, можете ли вы воспользоваться правилами лимита Roth IRA на 2025 год или вам стоит рассмотреть альтернативы, такие как стратегия backdoor Roth.

Почему это важно: налоговые преимущества

Преимущество приоритетного внесения в Roth IRA на 2025 год становится яснее, когда вы понимаете всю картину. Вы вносите после налогов деньги сегодня, но настоящая выгода приходит позже — все ваши доходы и дивиденды растут полностью без налогов. Когда вам исполнится 59½ и вы выполните пятилетнее требование, вы сможете снимать налогово освобожденный доход.

Еще один недооцененный аспект: нет обязательных минимальных распределений (RMDs). Ваши деньги могут расти бесконечно без принудительных снятий, что дает им экспоненциально больше времени для роста.

Плюс, вы сохраняете доступ к своим первоначальным взносам в любое время без штрафов или налогов — финансовая гибкость, которую традиционные IRA просто не предлагают.

Как сделать ваш ход в 2025 году

Если ваш доход соответствует требованиям и эти налоговые преимущества вам подходят, сейчас самое время воспользоваться лимитом взносов в Roth IRA на 2025 год. Сам лимит не увеличивается, но рост пороговых значений дохода означает, что некоторые более зарабатывающие люди получили доступ в этом году.

Еще более стратегически: если вы ожидаете увеличение дохода в будущем, разумно зафиксировать прямые взносы, пока вы еще можете. Как только ваш доход превысит зону ограничения, у вас исчезнет возможность внести деньги напрямую.