Понимание, каким типом актива считается 401(k)

Ваш пенсионный счет 401(k) по сути является финансовым активом — портфелем, содержащим инвестиционные инструменты, обладающие текущей или потенциальной денежной стоимостью. Пока вы сохраняете право собственности и баланс счета остается положительным, ваш 401(k) считается личным активом с реальной финансовой ценностью.

Определение активов в финансовом смысле

Когда жизненные обстоятельства требуют всестороннего анализа вашего финансового положения — будь то покупка недвижимости, планирование наследства или развод — понимание классификации активов становится необходимым.

С финансовой точки зрения, актив представляет собой всё, что вы владеете и что увеличивает вашу чистую стоимость. Это включает ликвидные средства, такие как наличные деньги, инвестиционные инструменты, такие как акции и взаимные фонды, а также материальные имущества, включая недвижимость и транспортные средства. Определение также распространяется на доходные активы, такие как арендная недвижимость и акции, выплачивающие дивиденды. Важно не то, превратили ли вы актив в наличные, а потенциал сделать это. По сути, всё, что способно генерировать или сохранять богатство, считается активом.

Активы и обязательства: важное различие

Противоположная концепция — обязательство — всё, что уменьшает ваше финансовое положение. Долги — это обязательства, включая задолженность по кредитным картам и ипотеке, когда сумма долга превышает стоимость имущества. Ключевым фактором является обязательство по долгу, а не потеря стоимости. Акции, которые значительно снизились в цене, остаются активом, потому что их можно ликвидировать за деньги. В то же время, позиции, проданные в короткую и выросшие в стоимости, могут стать обязательствами, если вы должны деньги по этим позициям.

401(k) как портфель активов

Ваш 401(k) — это пенсионный счет, оформленный работодателем и принадлежащий вам как физическому лицу. Хотя управление осуществляется работодателем, вы сохраняете контроль над выбором инвестиций, возможностями займа и переводами счета. Обычно такие счета содержат диверсифицированный набор активов, включая акции, облигации, фонды и наличные — точный состав определяется структурой плана вашего работодателя и вашими личными инвестиционными предпочтениями.

Пенсионные счета представляют собой значительную часть богатства американских домохозяйств. Исследования показывают, что средства на пенсию составляют второй по величине компонент чистых активов домохозяйств, уступая только стоимости жилья. Поскольку недвижимость часто требует реинвестирования для поддержания жилья, пенсионные активы, по сути, являются наиболее доступной частью богатства для большинства американцев.

Почему ваш 401(k) явно считается активом

Существует два подхода к оценке активов:

Формальное определение: Согласно строгим бухгалтерским стандартам, актив — это всё, что имеет финансовую ценность и может быть превращено в наличные или стоит больше, чем любой долг, связанный с ним. По этому критерию ваш 401(k) безусловно является активом.

Практическое определение: Реалистично, актив — это что-то с реальной денежной ценностью, которое можно разумно продать. Ваш 401(k), содержащий ценные бумаги и наличные с реальной рыночной стоимостью, явно соответствует этому критерию.

В обоих случаях ваш 401(k) — это определенно актив — или, точнее, совокупность накопленных активов. Ценные бумаги внутри него имеют измеримую денежную стоимость, а компоненты наличных по своей сути являются активами. Пока в счете есть больше стоимости, чем обязательств, весь 401(k) функционирует как финансовый актив.

Основной вывод

Ваш пенсионный счет 401(k) содержит инвестиционные ценные бумаги и наличные, обладающие количественно измеримой финансовой ценностью. Поскольку эти компоненты могут быть превращены в положительную денежную стоимость, они являются активами по любому разумному определению. Осознание того, что ваш 401(k) — важный актив, подчеркивает важность стратегического планирования пенсии и осознанных инвестиционных решений на протяжении всей вашей трудовой деятельности.