Можете ли вы заявить о страховании арендатора в налогах? Полное руководство по вычетам за домашний офис

Краткий ответ: да, но с условиями

Многие задаются вопросом, можно ли учесть страховку арендатора в налогах при наличии выделенного рабочего пространства дома. Хорошая новость в том, что IRS разрешает такую налоговую льготу — но только при определённых условиях. Если вы ведёте бизнес из домашнего офиса или работаете удалённо по требованию работодателя, часть стоимости вашей страховки арендатора может быть списана.

Когда домашний офис подходит для налоговых вычетов

Перед расчетом любых вычетов необходимо убедиться, что ваше рабочее пространство соответствует стандартам IRS. Ключевое требование — исключительность: ваша рабочая зона должна использоваться только для бизнеса. Участок гостиной, где вы иногда проверяете почту, не подходит, а угол спальни или ниша, предназначенная исключительно для работы, — вполне.

Важно отметить: если вы работаете из дома исключительно для удобства, а не по требованию работодателя, вы не можете претендовать на вычеты по страховке арендатора. Однако, если ваша компания обязывает работать удалённо, вы в порядке. Также, если вы сдаёте части дома через платформы вроде Airbnb, страховка арендатора, относящаяся к этим зонам, становится списываемой как бизнес-расход.

Обратите внимание, что сдавать в аренду любую часть жилья своему работодателю нельзя, так как это создаёт конфликт интересов и лишает права на вычет.

Два способа расчёта суммы вычета

IRS предлагает два варианта подхода к расчету, в зависимости от ситуации и размера офиса.

Метод первый: упрощённый

Этот вариант требует минимальных вычислений. Вы измеряете площадь офиса, округляете до ближайшего стандартного размера (100, 200 или 300 квадратных футов) и умножаете на фиксированную ставку $5 за квадратный фут. Максимальный вычет ограничен суммой $1,500.

Например, если ваш офис занимает 75 кв. футов, вы округляете до 100, умножаете на $5, получая ежегодный вычет по страховке арендатора. Этот метод подходит для небольших офисов и не требует подтверждения фактических расходов, что делает его удобным для простых случаев.

Метод второй: пропорциональный

Этот способ рассчитывает, какая часть вашего дома занимает ваш офис. Если ваш офис занимает 100 кв. футов в квартире площадью 1,000 кв. футов, это 10% вашего жилья. Следовательно, 10% вашей ежегодной страховки арендатора подлежит вычету.

Этот метод требует более точных измерений, но становится выгодным, если ваш офис превышает 300 кв. футов — лимит для упрощённого метода. Многие профессионалы с большими рабочими зонами находят этот способ более выгодным.

Документация: что нужно сохранять

Если IRS запросит подтверждение ваших расходов, важно иметь организованные записи. Храните копии счетов за страховку арендатора минимум три года, так как они подтверждают сумму премии, которую вы заявляете. Документация должна ясно показывать годовую или месячную стоимость, напрямую связанную с вашим домашним офисом.

Создайте систему хранения документов, позволяющую быстро находить нужные файлы. Организованные записи демонстрируют соблюдение правил и защищают вас при проверке.

Как отчитаться о вычете

Если вы используете упрощённый метод, дополнительных документов, кроме стандартной налоговой декларации, не требуется. Просто рассчитайте максимальный вычет $500 до $1,500( и укажите его в декларации.

При использовании пропорционального метода потребуется более формальная документация. Необходимо заполнить форму 8829, “Расходы на использование дома для бизнеса”, — это подробный 43-пункта график, который точно рассчитывает, какие расходы на дом подлежат вычету. Для операторов Airbnb, заявляющих страховку арендатора как бизнес-расход, подходит форма Schedule E.

Настоятельно рекомендуется проконсультироваться с налоговым специалистом. Бухгалтер поможет определить, стоит ли вам претендовать на страховку арендатора в налогах по упрощённой или более сложной пропорциональной методике, чтобы максимально увеличить вычет и при этом полностью соблюдать требования IRS.