Понимание планов 401(k) и 403(b): Какой пенсионный счет подходит вашей карьере?

Когда вы устраиваетесь на новую работу, вас ожидает одно из важнейших решений: выбор подходящего инструмента для накоплений на пенсию. Независимо от того, присоединяетесь ли вы к корпорации, некоммерческой организации или государственному учреждению, скорее всего, вам придется столкнуться с пенсионными счетами, спонсируемыми работодателем. Два наиболее распространенных варианта — планы 401(k) и 403(b) — часто сбивают работников с толку, потому что они имеют фундаментальные сходства, несмотря на работу в разных регуляторных рамках.

Ваша отрасль определяет ваш пенсионный план

Вот ключевое различие: тип вашего работодателя определяет, к какому пенсионному плану вы имеете доступ, а не ваши личные предпочтения. Для коммерческих компаний предлагаются планы 401(k), которые охватывают подавляющее большинство американских работников в частном секторе. В то время как некоммерческие организации и государственные работодатели — включая школы, университеты, благотворительные организации и муниципальные департаменты — предоставляют своим сотрудникам планы 403(b). Понимание этого разделения важно, потому что оно формирует весь ваш опыт накоплений на пенсию.

Основные механизмы: как оба плана работают одинаково

Несмотря на различия, планы 401(k) и 403(b) основаны на одних и тех же фундаментальных принципах. Оба являются планами с определенными взносами, то есть ваш доход на пенсии полностью зависит от того, сколько вы вкладываете в течение карьеры и как работают ваши инвестиции. Вы сами управляете своими взносами и выбираете из доступных инвестиционных вариантов, таких как паевые инвестиционные фонды.

Здесь появляется налоговая выгода: взносы делаются из предналоговых долларов, что сразу уменьшает ваш текущий облагаемый налогом доход. Когда вы в будущем снимаете средства во время выхода на пенсию, вы платите налог на доходы в этот момент. Эта структура выгодна работникам, ожидающим оказаться в более низкой налоговой категории после выхода на пенсию — что является распространенным сценарием для многих пенсионеров.

Лимиты на взносы остаются одинаковыми для обоих типов счетов. В 2023 году сотрудники могут вносить до $22,500 ежегодно в свои планы с определенными взносами. Этот лимит суммируется, поэтому, если вы смените работодателя в середине года и у вас есть доступ к нескольким счетам, общий размер ваших взносов по всем таким планам не может превышать этот порог. Люди старше 50 лет могут дополнительно внести $7,500 в виде “догоняющих” взносов, что позволяет им инвестировать $30,000 ежегодно — эта возможность есть как в планах 401(k), так и в планах 403(b).

Большинство работодателей поощряют сотрудников, предоставляя им соответствие взносам до определенного процента, что фактически является бесплатными деньгами для накоплений на пенсию. Эта возможность совпадения есть независимо от типа используемого вами плана.

Регуляторные различия: влияние ERISA

Ключевое отличие заключается в регулировании. Закон о безопасности доходов сотрудников при выходе на пенсию 1974 года (ERISA) устанавливает стандарты защиты и управления для всех планов 401(k), предлагаемых коммерческими компаниями. Соблюдение ERISA гарантирует права участников и фидуциарные обязанности.

Планирование 403(b), однако, зависит от типа работодателя. Частные некоммерческие организации обязаны соблюдать нормы ERISA, предоставляя такие же юридические защиты, как и планы 401(k). Государственные планы 403(b) — те, что предлагаются государственными школами, университетами и муниципальными структурами — работают вне юрисдикции ERISA. Это важно, потому что планы, регулируемые ERISA, включают дополнительные меры защиты и стандарты фидуциарных обязанностей, охраняющих ваши пенсионные активы.

Преимущество долгосрочной службы в планах 403(b)

Работники, посвятившие более 15 лет работе в некоммерческих организациях, могут получить эксклюзивную выгоду: расширенные лимиты взносов сверх стандартных $22,500. Эта норма, иногда называемая “догоняющими” взносами, позволяет долгосрочным работникам некоммерческих организаций увеличивать свои ежегодные сбережения. Однако работодатели должны добровольно предлагать эту возможность — она не является автоматической. В государственных планах 403(b) такая опция встречается редко, поэтому уточняйте у отдела кадров вашего работодателя, распространяется ли это на вашу ситуацию.

Штрафы за досрочные снятия применимы к обоим

Оба типа счетов не поощряют досрочные снятия до достижения возраста 59½ (, иногда — 55 лет при определенных обстоятельствах ), и налагают штрафы и налоговые обязательства. Эта структура защищает ваши долгосрочные пенсионные сбережения, препятствуя раннему доступу к ним.

Итог: место работы важнее личных предпочтений

Вы не можете выбрать между планом 401(k) и 403(b) только исходя из личных предпочтений — ваш тип работодателя определяет, какой план вы получите. Для коммерческих работников доступны планы 401(k); для работников некоммерческих и государственных структур — планы 403(b). К счастью, оба варианта обеспечивают сопоставимые результаты по накоплениям на пенсию благодаря одинаковым лимитам взносов, налоговым преимуществам и возможностям работодательского соответствия.

Практически различия между этими планами редко существенно влияют на большинство работников. Вместо того чтобы зацикливаться на различиях в типах планов, сосредоточьтесь на максимизации взносов в рамках выбранной структуры. Постоянные и значительные сбережения на протяжении всей карьеры важнее, чем споры о технических различиях этих двух проверенных инструментов для пенсии. Независимо от того, участвуете ли вы в плане 401(k) или 403(b), ставьте во главу угла дисциплину в сбережениях и стратегию инвестирования, чтобы обеспечить себе заслуженную пенсионную безопасность.