Понимание ставки подоходного налога в Колорадо и налоговых обязательств

Жители Колорадо и лица, получающие доходы в штате, имеют определённые налоговые обязательства. Структура налога на доходы штата является особенно простой — Колорадо применяет единую фиксированную ставку подоходного налога ко всем налогоплательщикам, с дополнительными аспектами по налогам с продаж и налогам на имущество. Понимание этих требований помогает обеспечить соблюдение законодательства и выявить доступные вычеты и кредиты, которые могут снизить общий налоговый бремя.

Что такое фиксированная ставка подоходного налога в Колорадо?

Колорадо выделяется среди штатов США своей упрощённой налоговой системой. В штате действует постоянная ставка подоходного налога для всех уровней дохода, то есть каждый резидент платит одинаковый процент с дохода, независимо от того, зарабатывает ли он 30 000 или 300 000 долларов в год. В дополнение к этой фиксированной ставке, в штате собираются налоги с продаж в диапазоне от 2,9% до 15%, в зависимости от конкретного округа и муниципалитета. Вариации ставок по налогу с продаж отражают индивидуальные потребности и политику местных органов власти.

Кто обязан подавать налоговую декларацию по подоходному налогу в Колорадо?

Налогоплательщики обязаны подавать налоговую декларацию по подоходному налогу в Колорадо при определённых условиях. Если вы являетесь полноправным резидентом и получаете любой источник дохода, вам необходимо подать декларацию. Частичные резиденты — те, кто проводит в штате только часть года — также обязаны подавать, если у них есть доходы из источников в Колорадо. Нерезиденты, получающие доходы в Колорадо, также обязаны их задекларировать. Штат использует форму Schedule DR 0104PN для помощи частичным резидентам в расчёте части дохода, которую нужно указать в декларации штата.

Кроме того, если вы обязаны подавать федеральную налоговую декларацию, то и декларацию штата необходимо подать, если у вас есть доходы из источников в Колорадо.

Виды вычетов по подоходному налогу в Колорадо

Колорадо предлагает несколько способов уменьшить налогооблагаемый доход за счёт различных вычетов.

Благотворительные взносы: налогоплательщики, использующие стандартный вычет, могут вычесть пожертвования квалифицированным религиозным организациям, некоммерческим благотворительным организациям, образовательным учреждениям или медицинским исследовательским организациям. Пожертвования одежды и предметов домашнего обихода допускаются при условии их хорошего состояния или оценки выше $500 профессиональной оценкой. Размер вычета равен общей сумме пожертвований минус $500.

Расходы на защиту от лесных пожаров: владельцы недвижимости в Колорадо могут вычесть 50% расходов, понесённых на мероприятия по предотвращению лесных пожаров, до $2 500 в год. Включают в себя оплату подрядчикам, покупку оборудования и аренду транспортных средств для мероприятий по предотвращению.

Взносы на сбережения для обучения: планы сбережений для колледжа CollegeInvest 529 предоставляют уникальную возможность — налогоплательщики могут вычесть взносы независимо от того, кто является владельцем или получателем. Эта гибкость поощряет семьи совместно копить на высшее образование.

Объяснение налоговых кредитов в Колорадо

Кредиты отличаются от вычетов тем, что они напрямую уменьшают налоговое обязательство на сумму кредита и зачастую дают более значительную экономию.

Кредит на заработанный доход (EITC): жители Колорадо с низким доходом могут претендовать на этот кредит, если также заявляют федеральный EITC. Особенно, лица без номеров социального страхования — или с супругами или иждивенцами без SSN — могут претендовать на кредит в Колорадо, даже если по федеральным правилам они в этом не имеют права. Кредит в Колорадо составляет 10% от суммы федерального EITC. Если вы имеете право на $3 000 федеральных кредитов, в Колорадо добавляется $300.

Кредит на расходы по уходу за детьми: работающие родители, заявляющие федеральные кредиты на уход за детьми, могут претендовать на кредит в Колорадо в размере 50% от федерального. Для этого ваш федеральный доход (AGI) должен быть ниже $60 000. Этот кредит является возвратным, то есть если он превышает ваш налоговый долг, вы получаете разницу в виде возврата. Налогоплательщики с низким доходом с федеральным AGI ниже $25 000, которые не заявляли федеральный кредит на уход за детьми (поскольку не имели федерального налога), могут претендовать на сумму до $500 на одного ребёнка или $1 000 — на нескольких детей.

Кредит за взносы в программы ухода за детьми: внесение взносов в учреждения или программы обучения для детей даёт право на налоговый кредит в размере 50%, с лимитом в $100 000 в год. В отличие от кредита за расходы, этот кредит не возвратный.

Кредит за долгосрочное страхование ухода: покупка страхового полиса на долгосрочный уход для себя или супруга даёт право на кредит, покрывающий до 25% стоимости премий, максимум $150 за полис. Ограничения по доходам: одинокие налогоплательщики с налогооблагаемым доходом ниже $50 000, а также совместные — при одном полисе — также не более $50 000. Совместные с двумя полисами или покрывающие обоих супругов могут иметь доход до $100 000.

Кредит за электромобили и гибридные автомобили: покупатели новых электромобилей или гибридных транспортных средств, зарегистрированных в Колорадо, получают налоговые кредиты. Легковые автомобили — $2 500, арендованные легковые — $1 500, грузовики с массой свыше 26 000 фунтов — до $10 000. Этот кредит является возвратным и не требует наличия резидентства Колорадо у покупателя.

Налог с продаж, налог на имущество и другие налоги в Колорадо

Налог с продаж: ставки налога с продаж в Колорадо варьируются в зависимости от местоположения, от 2,9% до 15%, причём вариации отражают различия в ставках округов и муниципалитетов.

Налог на имущество: ставки устанавливаются местными органами власти независимо, поэтому они различаются по регионам. Для точных данных обратитесь в оценочный офис вашего округа.

Капитальные прибыли: в Колорадо допускается вычет некоторых долгосрочных капитальных прибылей, полученных при продаже недвижимости, при условии, что эти прибыли включены в федеральный облагаемый доход. Дополнительные ограничения применимы в зависимости от ситуации.

Налоги на наследство и наследственные налоги: жители Колорадо освобождены от налогов на наследство и имущество на уровне штата, что упрощает планирование наследства и передачу наследникам.

Понимание налоговой системы Колорадо — от простой ставки подоходного налога до различных доступных вычетов и кредитов — помогает налогоплательщикам оптимизировать финансовое планирование и соблюдать требования штата.