Понимание 401(a) и 403(b) пенсионных планов: какой из них подходит для вашей карьеры?

Когда вы начинаете новую работу, вам могут предложить один из нескольких вариантов пенсионных планов, спонсируемых работодателем. Хотя планы 401(a), 403(b) и 401(k) — все это планы с определенными взносами, то есть сотрудники сами решают, сколько откладывать, а доход по пенсии зависит от накопленных сбережений, — они обслуживают разных работодателей и работников. Понимание различий между этими планами важно, особенно если в течение карьеры вы меняете тип работодателя.

Основные особенности, общие для планов 403(b) и 401(k)

Оба плана — 403(b) и 401(k) — являются работодательскими инструментами, предназначенными для помощи работникам в накоплении пенсионных сбережений. Вот что у них общего:

Спонсорство работодателя и соответствие взносам: компании создают эти планы и часто соответствуют взносам сотрудников до определенного лимита. Участие сотрудников добровольно, и они направляют предналоговые деньги на свои счета.

Налоговое отсроченное накопление за счет диверсифицированных инвестиций: взносы растут без налогов в течение рабочих лет за счет инвестиций, таких как взаимные фонды и подобные ценные бумаги. Налоги платятся только при выводе средств во время выхода на пенсию.

Идентичные лимиты взносов: по состоянию на 2023 год оба плана позволяют максимально ежегодное внесение в размере 22 500 долларов. Этот лимит суммируется — если вы меняете работу в середине года, общий объем ваших взносов по всем планам с определенными взносами не может превышать этот порог. Люди старше 50 лет могут дополнительно внести 7500 долларов (так называемый «догоняющий» взнос).

Налоговые преимущества: внося предналоговые деньги, вы уменьшаете текущий облагаемый налогом доход. Если вы ожидаете, что в пенсионном возрасте будете в более низкой налоговой категории, налоговая нагрузка на ваши инвестиции будет ниже, чем если бы вы заплатили налоги при получении дохода.

Ограничения на досрочный вывод: оба типа планов штрафуют за вывод средств до достижения 59½ лет (или 55 лет в некоторых случаях), что стимулирует работников сохранять пенсионные сбережения.

Важные различия между этими пенсионными планами

Несмотря на сходство, есть важные отличия, которые влияют на то, какой план подходит именно вам:

Тип работодателя определяет доступ к плану: для коммерческих компаний доступны планы 401(k). Некоммерческие организации, образовательные учреждения и государственный сектор (школы, муниципальные органы, государственные департаменты) обычно предлагают планы 403(b). Если вы работаете в благотворительной организации, аналитическом центре, школьной системе или государственном университете, ваш пенсионный план скорее всего — 403(b). Это означает, что вы обычно не выбираете между вариантами — ваш работодатель определяет, какую структуру плана вы будете использовать.

Регуляции ERISA применяются по-разному: Закон о безопасности доходов и пенсионных планов сотрудников 1974 года (ERISA) регулирует все планы 401(k) и некоторые планы 403(b). В частности, планы 403(b), предлагаемые частными некоммерческими организациями, подпадают под ERISA, а те, что предоставляются государственным сектором, — нет. ERISA обеспечивает защиту участников планов и гарантирует определенные права и льготы. Понимание того, попадает ли ваш план под ERISA, важно для ваших юридических прав.

Долгосрочные сотрудники некоммерческих организаций получают особые преимущества: если вы проработали в некоммерческой организации 15 и более лет, вы можете иметь право делать дополнительные взносы сверх стандартного лимита 403(b), — но только если ваш работодатель решит предоставить такую возможность. Эта «догоняющая» опция, иногда называемая правилом «15-лет», может быть полезной для тех, кто не уделял приоритетное внимание пенсионным сбережениям в начале карьеры.

Выбор структуры плана 401(a)

Планы 401(a) встречаются реже, чем их аналоги, но представляют собой еще один вариант пенсионных сбережений, часто встречающийся в государственном секторе и некоммерческом секторе. Эти планы работают похоже на 403(b), но могут иметь другие графики vesting и структуру взносов, определяемую вашим работодателем.

Стратегические решения по вашему пенсионному плану

Тип работодателя определяет, получите ли вы доступ к плану 401(a), 403(b) или 401(k). Вместо того чтобы рассматривать это как ограничение, воспринимайте как структурированную возможность. Сам тип плана менее важен, чем ваши регулярные привычки сбережений и инвестиционная стратегия.

Шаги для максимизации вашего пенсионного плана:

• Вносите достаточно, чтобы получить соответствие работодателя — это практически бесплатные деньги
• Инвестируйте в диверсифицированный портфель, соответствующий вашему уровню риска и срокам
• Увеличивайте взносы ежегодно, особенно при повышении зарплаты
• Если вам за 50, максимально используйте возможность догоняющих взносов
• Ежегодно пересматривайте распределение инвестиций и при необходимости ребалансируйте
• Рассмотрите возможность консультации с финансовым советником для разработки комплексной стратегии выхода на пенсию

Будь то участие в плане 403(b), структура 401(a) или arrangement 401(k), основной принцип остается тем же: раннее начало и регулярные сбережения создают основу для надежной пенсии. Сосредоточьтесь на максимизации возможностей вашего работодателя, а не на типе плана.