Nếu bạn chuẩn bị nộp thuế, một trong những quyết định lớn nhất bạn sẽ phải đối mặt là chọn khoản khấu trừ tiêu chuẩn hay khai chi tiết. Hầu hết mọi người không nhận ra rằng họ không thể làm cả hai—chọn một trong hai. Tin vui? Bạn có thể chọn tùy theo phương án nào giúp bạn tiết kiệm được nhiều tiền hơn.

Hãy để tôi phân tích những điều bạn thực sự cần biết về khoản khấu trừ tiêu chuẩn cho năm thuế 2024, vì các con số đã thay đổi khá nhiều kể từ khi các điều khoản của Đạo luật Cắt giảm Thuế và Việc làm bắt đầu được điều chỉnh lại.

Điều quan trọng là: khoản khấu trừ tiêu chuẩn của bạn chủ yếu phụ thuộc vào tình trạng khai thuế của bạn. Dù bạn độc thân, kết hôn khai chung, hoặc là người đứng đầu gia đình—tất cả đều quan trọng. Nhưng tuổi tác, tình trạng phụ thuộc, thậm chí thị lực cũng có thể làm tăng con số đó. Cũng có một quy tắc đặc biệt dành cho những người đã trải qua thiên tai.

Khoản khấu trừ tiêu chuẩn về cơ bản hoạt động như thế này: bạn tính tổng thu nhập gộp điều chỉnh, sau đó trừ đi khoản khấu trừ tiêu chuẩn hoặc các khoản khấu trừ chi tiết để ra thu nhập chịu thuế. Khoản khấu trừ càng lớn, số thuế bạn phải nộp càng thấp. Rất đơn giản.

Bây giờ, về khoản khấu trừ tiêu chuẩn cho năm thuế 2024, chúng ta đã thấy có một số thay đổi quan trọng. Sau khi các điều khoản của Đạo luật Cắt giảm Thuế và Việc làm hết hạn vào ngày 1 tháng 1 năm 2026, các mức khấu trừ đã trở về mức trước năm 2018 (được điều chỉnh theo lạm phát). Nếu bạn nộp tờ khai năm 2024 vào năm 2026, bạn sẽ thấy các con số khác so với dự kiến ban đầu vào năm 2023.

Vào năm 2023, người khai thuế độc thân được 13.850 đô la, và các cặp vợ chồng khai chung được 27.700 đô la. So sánh với năm 2022, mức dành cho người độc thân là 12.950 đô la và cho khai chung là 25.900 đô la. Sự tăng này khá đáng kể do lạm phát.

Nếu bạn là người phụ thuộc, khoản khấu trừ tiêu chuẩn của bạn cho năm 2024 sẽ bị giới hạn ở mức 1.250 đô la hoặc tổng thu nhập kiếm được cộng thêm 400 đô la—tùy theo số nào lớn hơn. Và nếu bạn từ 65 tuổi trở lên hoặc mù lòa hợp pháp, bạn sẽ được cộng thêm một khoản nữa vào khấu trừ của mình.

Điều thú vị là: một số người thực sự hưởng lợi nhiều hơn từ việc khai chi tiết. Nếu bạn có các khoản chi lớn cho y tế, đã trả thuế bang và địa phương đáng kể (giới hạn ở 10.000 đô la), đã quyên góp từ thiện lớn, hoặc trả lãi vay thế chấp đáng kể, việc khai chi tiết có thể vượt qua khoản khấu trừ tiêu chuẩn cho năm thuế 2024.

Điều cần lưu ý là gì? Bạn không thể đồng thời khai chi tiết nếu chọn khoản khấu trừ tiêu chuẩn. Vì vậy, bạn cần tính toán cả hai cách trước khi quyết định.

Một điều mọi người thường bỏ qua là: ngay cả khi bạn chọn khoản khấu trừ tiêu chuẩn, vẫn còn các khoản khấu trừ khác mà bạn có thể khai. Giáo viên có thể trừ chi phí cho lớp học. Người tự doanh có thể trừ bảo hiểm y tế. Lãi vay sinh viên cũng được trừ. Những khoản khấu trừ "trên dòng" này hoạt động riêng biệt với quyết định chọn khoản khấu trừ tiêu chuẩn hay khai chi tiết.

Lý do khoản khấu trừ tiêu chuẩn thay đổi hàng năm là do điều chỉnh theo lạm phát. Đó là lý do tại sao năm 2023 tăng mạnh so với năm 2022—lạm phát đang tăng cao. Nhìn lại, năm 2017, mức dành cho người độc thân chỉ là 6.350 đô la, rồi gần như gấp đôi lên 12.000 đô la vào năm 2018 theo Đạo luật Cắt giảm Thuế và Việc làm.

Nếu bạn nộp muộn hoặc sửa đổi các tờ khai cũ, các số của các năm trước đó cũng quan trọng. Nhưng đối với người nộp thuế hiện tại, khoản khấu trừ tiêu chuẩn cho năm thuế 2024 là điều bạn cần tập trung khi chuẩn bị hồ sơ.

Kết luận: so sánh các khoản khấu trừ chi tiết tiềm năng của bạn với khoản khấu trừ tiêu chuẩn, chọn cái nào lớn hơn, và nộp thuế phù hợp. Đây là một trong những cách dễ nhất để giảm số tiền bạn phải nộp.