Cripto tax write-offs: fees, losses, and mining costs explained

Los usuarios de Cripto pueden reducir sus facturas de impuestos deduciendo tarifas, herramientas y costos operativos elegibles, cosechando pérdidas de manera estratégica y utilizando hold a largo plazo y donaciones para reducir las ganancias imponibles, sujeto a las reglas de jurisdicción y requisitos de documentación. Resumen

• Los comerciantes individuales pueden deducir las tarifas de trading, gas y transferencia, así como los costos de software para impuestos y portafolios, asesoría profesional y herramientas de seguridad utilizadas para gestionar Cripto.
• Los mineros, validadores y negocios de cripto a menudo pueden deducir gastos de electricidad, equipo, depreciación, internet, refrigeración, marketing, legales y de cumplimiento relacionados con actividades generadoras de ingresos.
• Las pérdidas de capital pueden compensar las ganancias, mientras que tácticas como la recolección de pérdidas fiscales, el hold a largo plazo, las donaciones caritativas y los préstamos colateralizados ayudan a optimizar los resultados fiscales de cripto dentro de las reglas locales.

Los usuarios de criptomonedas enfrentan obligaciones fiscales sobre las ganancias obtenidas de actividades con activos digitales, con las autoridades fiscales ofreciendo varias deducciones que pueden reducir la carga fiscal total, de acuerdo con las regulaciones fiscales en las principales jurisdicciones.

Las autoridades fiscales permiten a los contribuyentes deducir ciertos gastos relacionados con la gestión o generación de activos digitales de su ingreso gravable, de acuerdo con las pautas del Servicio de Impuestos Internos (IRS) en los Estados Unidos y de la Agencia de Ingresos de Su Majestad (HMRC) en el Reino Unido. Ambas agencias clasifican las criptomonedas como propiedad o acciones, lo que hace que los gastos relacionados con la adquisición o protección de dichos activos sean potencialmente deducibles.

Las deducciones disponibles varían según las actividades del contribuyente en el mercado de criptomonedas, aplicándose diferentes categorías a mineros, validadores, comerciantes, inversores y empresas.

Deducciones para comerciantes e inversores individuales

Los contribuyentes individuales que compran, venden y mantienen activos digitales para uso personal a menudo pueden deducir las tarifas de transacción, incluidos los costos de compra, venta, intercambio y transferencia de activos cripto en intercambios, billeteras personales y aplicaciones descentralizadas, según las pautas fiscales. Esto incluye las tarifas de gas en las redes blockchain y las tarifas de trading.

Los costos de suscripción para software de seguimiento de cartera o herramientas que rastrean actividades de criptomonedas para mantener registros o calcular ganancias y pérdidas pueden calificar como gastos deducibles. Ejemplos incluyen software de impuestos cripto como Koinly y CoinTracker.

Los servicios profesionales, incluidos los honorarios pagados a contadores y consultores fiscales por el manejo de impuestos sobre criptomonedas, pueden calificar como deducciones. Los costos de seguridad, como billeteras de hardware o servicios como copias de seguridad encriptadas y auditorías utilizadas para proteger criptomonedas, a menudo también son deducibles de impuestos.

Operaciones de minería y validación

Los mineros y validadores, que confirman transacciones y mantienen redes de blockchain, generalmente tienen sus operaciones tratadas como actividades comerciales, lo que permite gastos deducibles adicionales.

Los costos de electricidad y equipos se pueden deducir para reducir la renta imponible, de acuerdo con las regulaciones fiscales. La depreciación de las plataformas de minería y el equipo informático utilizado en las operaciones se puede deducir anualmente a medida que el equipo se desgasta con el tiempo. El acceso a Internet, los sistemas de refrigeración y los costos de mantenimiento general necesarios para llevar a cabo las operaciones también pueden calificar como gastos deducibles.

Deducciones empresariales

Las empresas que utilizan criptomonedas como parte de sus operaciones tienen acceso a deducciones relacionadas con el negocio. Las herramientas de marketing y gestión, incluidas las campañas publicitarias, las herramientas de análisis y los bots de automatización directamente vinculados a las actividades de trading, pueden ser informadas como deducibles. Los costos legales y de asesoramiento, incluidos los gastos en licencias, cumplimiento y servicios profesionales relacionados con actividades generadoras de ingresos, también son comúnmente deducibles.

Las autoridades fiscales requieren evidencia documentada, como recibos y facturas, para respaldar todas las solicitudes de deducción.

Ganancias de capital, pérdidas y deducciones

La mayoría de los países clasifican las criptomonedas como activos de capital, similares a las acciones y la propiedad. Los eventos sujetos a impuestos ocurren cuando se compra, vende o intercambia criptomonedas por otro activo o moneda fiduciaria. La diferencia entre el precio de compra y el precio de venta determina si ha ocurrido una ganancia o pérdida de capital.

Las autoridades fiscales permiten a los contribuyentes utilizar pérdidas para compensar ganancias, reduciendo el ingreso imponible a través de deducciones. Esto permite a los contribuyentes pagar impuestos sobre la ganancia neta en lugar de los ingresos totales. Por ejemplo, una pérdida de $3,500 de una inversión en Ethereum puede compensar una ganancia de $7,500 de un comercio de Bitcoin, resultando en un ingreso imponible de $4,000.

Estrategias de cosecha de pérdidas fiscales

La recolección de pérdidas fiscales implica vender activos digitales que han disminuido de valor para compensar las ganancias de otros activos. La estrategia requiere que los contribuyentes revisen sus carteras, identifiquen activos que se comercian por debajo del precio de compra y vendan estos tokens antes del final del año fiscal para realizar pérdidas. Las pérdidas realizadas pueden compensar las ganancias imponibles de activos rentables.

La regla de venta de lavado, que impide a los inversores reclamar una pérdida fiscal si recompran el mismo activo dentro de un corto período después de vender, varía según la jurisdicción. En el Reino Unido, el período de venta de lavado es de 30 días, lo que requiere que los contribuyentes esperen al menos 30 días después de vender antes de recomprar para reclamar la pérdida como deducción. En los Estados Unidos, los contribuyentes de criptomonedas están actualmente exentos de la regla de venta de lavado, lo que permite la recompra inmediata después de la venta.

Estrategias adicionales de reducción de impuestos

Las autoridades fiscales en múltiples jurisdicciones ofrecen tasas impositivas más bajas para los activos mantenidos a largo plazo, típicamente definidos como más de 12 meses. En los Estados Unidos, los activos mantenidos por más de un año califican para las tasas de ganancias de capital a largo plazo, que varían según el nivel de ingresos. Reglas similares se aplican en el Reino Unido y otros países europeos.

Donar activos de criptomonedas a organizaciones benéficas registradas puede reducir las obligaciones fiscales, ya que las autoridades fiscales permiten a los contribuyentes deducir el activo donado al valor de mercado justo, tratándolo como una transferencia no sujeta a impuestos.

Los préstamos de criptomonedas, que permiten a los usuarios pedir dinero prestado utilizando activos cripto como garantía, permiten a los contribuyentes evitar vender activos y desencadenar eventos imponibles. Sin embargo, tales préstamos conllevan riesgos de liquidación si los valores de los activos caen por debajo de ciertos umbrales.

Cálculo y documentación

Calcular las deducciones fiscales de criptomonedas requiere identificar qué actividades generan ingresos imponibles, como el trading, la minería y las operaciones comerciales. Los contribuyentes deben luego enumerar los gastos directamente relacionados con esas actividades, incluidos los costos de electricidad, las tarifas de trading y las tarifas de gas, para determinar los montos totales deducibles.

El software de impuestos de criptomonedas puede automatizar los cálculos de ganancias y pérdidas mientras identifica los gastos deducibles y las oportunidades de cosecha de pérdidas fiscales. Estas herramientas pueden generar informes fiscales para diferentes agencias fiscales y manejar actividades complejas, incluyendo finanzas descentralizadas (DeFi), tokens no fungibles (NFTs), staking y transacciones entre cadenas.

Los profesionales fiscales recomiendan mantener recibos de cada transacción de Cripto, ya que se requiere documentación para validar las deducciones y reclamaciones de cancelación. Los gastos relacionados con la obtención, gestión o protección de Cripto pueden calificar como deducciones fiscales, incluidos los costos de transacción, las tarifas de red y las suscripciones al software de impuestos de Cripto.

Las pérdidas de capital realizadas pueden compensar las ganancias de capital para reducir la renta imponible, sujeto a reglas específicas de la jurisdicción, incluidas las regulaciones de venta de lavado. Las tarifas de gas o de transacción pagadas durante intercambios o transferencias califican como deducibles si están directamente relacionadas con actividades sujetas a impuestos.

Los profesionales de impuestos recomiendan utilizar herramientas de impuestos cripto o consultar a profesionales licenciados para obtener ayuda con situaciones fiscales complejas.