Reino Unido aplica nuevas reglas de declaración de impuestos sobre criptomonedas bajo la OECD CARF

El Reino Unido introduce las reglas CARF que exigen a los intercambios informar las transacciones de criptomonedas de los usuarios y su residencia fiscal a HMRC antes de mayo de 2027.

El Reino Unido, junto con más de 40 países, comenzó a aplicar nuevas reglas de reporte de impuestos sobre criptomonedas el 1 de enero bajo el Marco de Reporte de Criptoactivos de la OCDE (CARF). Los principales intercambios deben ahora recopilar la actividad de las carteras, el historial de transacciones pasadas y la información fiscal de los usuarios del Reino Unido. Deben enviar todos los datos recopilados directamente a HM Revenue & Customs (HMRC).

Requisitos clave y plazos de reporte

Todos los proveedores de servicios de criptomonedas con sede en el Reino Unido, incluidos intercambios y plataformas de carteras custodiales, deberán cumplir con las normativas. Los Proveedores de Servicios de Criptoactivos Reportantes (RCASPs) generarán información detallada de los usuarios a partir del 1 de enero de 2026.

Según el Financial Times, el Reino Unido y más de 40 otros países comenzaron a aplicar nuevas reglas de reporte de impuestos sobre criptomonedas el 1 de enero bajo el Marco de Reporte de Criptoactivos de la OCDE (CARF). Los principales intercambios deben recopilar y reportar los datos de transacciones y residencia fiscal de los usuarios del Reino Unido a HMRC.…

— Wu Blockchain (@WuBlockchain) 1 de enero de 2026

Los datos requeridos, es decir, el nombre completo, dirección, fecha de nacimiento, residencia fiscal y número de Seguro Nacional de los usuarios. Los proveedores también deben documentar el tipo de transacción, número de activos, fecha, valor y propósito, como venta, intercambio, staking o minería.

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Los informes de toda la actividad de 2026 deben entregarse a HMRC antes del 31 de mayo de 2027; a partir de 2027, HMRC intercambiará esta información con otros países participantes en CARF. Este paso busca detener la evasión fiscal en el ámbito transfronterizo.

Actualmente, hay 40 países, incluido el Reino Unido, que han implementado las reglas CARF y 75 países que han comprometido unirse. Estados Unidos adoptará CARF en 2028 y comenzará a compartir datos en 2029.

El Reino Unido alberga aproximadamente entre 6 y 7 millones de usuarios de criptomonedas, lo que representa alrededor del 10-12% de la población adulta. La propiedad ha crecido a un ritmo tremendo, impulsada por Bitcoin, Ethereum, stablecoins y plataformas de finanzas descentralizadas.

Para muchos usuarios minoristas, esta es la primera vez que la actividad con criptomonedas será monitoreada en el mismo nivel que las cuentas bancarias, creando mayor transparencia y regulación.

Impacto en los usuarios y cumplimiento

Estas reglas no introducen nuevos impuestos. Las ganancias de criptomonedas siguen siendo gravadas con el Impuesto sobre Ganancias de Capital del 10-20% o Impuesto sobre la Renta de hasta el 24%, dependiendo del nivel de ingresos y la categoría del contribuyente.

Sin embargo, habrá mayor escrutinio ya que HMRC tendrá acceso directo a los datos de transacciones. Las autoridades verificarán los informes de los intercambios contra las declaraciones de impuestos de autoevaluación para detectar ganancias no declaradas o discrepancias.

Los usuarios que no proporcionen información precisa o que obtengan ganancias mediante subdeclaración podrían ser multados con hasta 300 GBP, además de impuestos atrasados e intereses. El sistema refleja reglas bancarias internacionales anteriores que ayudaron a recuperar miles de millones de libras en impuestos no pagados desde 2014. Las autoridades financieras enfatizan que cumplir con las normativas a tiempo ahorrará a los contribuyentes y minimizará los riesgos de auditoría.

Las regulaciones también exigen que los intercambios tengan una infraestructura sólida para mantener registros y realizar informes. Los RCASPs deben asegurar el almacenamiento de datos sensibles y facilitar su envío a HMRC.

Además, el intercambio de datos transfronterizo requerirá coordinación con las autoridades fiscales de otros países, formando un estándar uniforme de cumplimiento a nivel mundial. Los expertos afirman que estos pasos profesionalizarán los mercados de criptomonedas y garantizarán que los usuarios cumplan con las obligaciones fiscales existentes.

En general, la adopción de CARF posiciona al Reino Unido a la vanguardia de la transparencia fiscal en criptomonedas en el mundo. Al hacer cumplir los estándares de reporte, las autoridades esperan fortalecer el cumplimiento del sistema fiscal, desalentar la evasión de impuestos y formalizar aún más las criptomonedas en el sistema financiero.