Cách Tình Trạng Đăng Ký của Bạn Quyết Định Khoản Khấu Trừ Tiêu Chuẩn Năm 2023 của Bạn: Người Độc Thân và Hơn Thế Nào

Hiểu về Lựa Chọn Cốt Lõi: Khấu Trừ Chuẩn vs. Khấu Trừ Chi Tiết

Mỗi mùa thuế đều mang đến một quyết định cơ bản ảnh hưởng đến số thuế cuối cùng của bạn: bạn có nên chọn khấu trừ chuẩn hay chi tiết các khoản khấu trừ của mình? Câu trả lời không phải lúc nào cũng giống nhau. Trong khi phần lớn người nộp thuế chọn khấu trừ chuẩn, những người có khoản chi phí khấu trừ đáng kể—như chi phí y tế lớn, thuế bang và địa phương cao, hoặc đóng góp từ thiện lớn—thường nhận thấy việc chi tiết các khoản khấu trừ mang lại lợi ích thuế lớn hơn.

Thách thức là hầu hết mọi người không biết số tiền khấu trừ chuẩn của mình cho đến khi bắt đầu chuẩn bị tờ khai thuế. Số tiền khấu trừ chuẩn của bạn thay đổi dựa trên nhiều yếu tố: tình trạng khai thuế, tuổi tác, người phụ thuộc, và một số hoàn cảnh đặc biệt khác. Hiểu rõ các biến này giúp bạn đưa ra quyết định sáng suốt về con đường tiết kiệm nhiều tiền nhất.

Phân Tích Số Tiền Khấu Trừ Chuẩn Theo Tình Trạng Khai Thuế

IRS điều chỉnh số tiền khấu trừ chuẩn hàng năm để phù hợp với lạm phát. Do áp lực lạm phát gần đây, mức tăng từ năm 2022 lên 2023 lớn hơn các năm thông thường. Dưới đây là các quy định áp dụng cho năm thuế 2023 (trả đến ngày 15 tháng 4 năm 2024):

Số Tiền Khấu Trừ Chuẩn Năm 2023:

Đối với người độc thân trong năm 2023, số tiền khấu trừ chuẩn là $13,850—tăng $900 tăng lên so với năm trước###.

Số Tiền Khấu Trừ Chuẩn Năm 2022 để So Sánh:

Sự tăng trưởng qua các năm phản ánh điều chỉnh lạm phát của IRS—một thực hành đã duy trì trong nhiều thập kỷ.

Các Trường Hợp Đặc Biệt Tăng Cường Số Tiền Khấu Trừ Chuẩn

( Tăng cường dựa trên tuổi tác

Người nộp thuế đủ 65 tuổi trở lên vào cuối năm 2023, hoặc được xác định là mù hợp pháp, đủ điều kiện nhận thêm khoản khấu trừ. Mức tăng phụ thuộc vào tình trạng khai thuế của bạn:

• Kết Hợp Nộp Thuế Chung, Nộp Thuế Riêng, hoặc Người phối ngẫu còn sống sót: cộng thêm $1,500
• Độc thân và Chủ hộ gia đình: cộng thêm $1,850

Đối với người độc thân từ 65 tuổi trở lên, số tiền khấu trừ chuẩn năm 2023 là $15,700 )$13,850 + $1,850###. Nếu bạn đủ điều kiện cả về tuổi và mù, khoản cộng thêm sẽ gấp đôi, là $3,700, tổng cộng là $17,550.

$400 Xem xét tình trạng người phụ thuộc

Nếu bạn có thể được người khác khai thuế cho mình, số tiền khấu trừ chuẩn năm 2023 của bạn bị giới hạn ở mức cao hơn của:

• $1,250, hoặc
• Thu nhập kiếm được của bạn cộng với ()không vượt quá mức khấu trừ chuẩn cơ bản phù hợp###

( Giảm thiểu thiệt hại thiên tai

IRS cho phép mức khấu trừ chuẩn cao hơn cho những người gặp thiệt hại do thiên tai đủ điều kiện từ các thảm họa do tổng thống tuyên bố, bắt đầu từ năm 2016. Các thiệt hại này bao gồm bão Harvey, bão Irma, bão Maria, cháy rừng California, và các thiệt hại khác. Sử dụng Mẫu 4684 để tính toán thiệt hại và báo cáo trên Lịch A.

Cách Khấu Trừ Chuẩn Giảm Thuế của Bạn

Cơ chế đơn giản: bắt đầu với thu nhập gộp điều chỉnh )AGI(—được tính bằng cách lấy tổng thu nhập trừ các khoản khấu trừ “trên dòng” (above-the-line). Sau đó trừ đi số tiền khấu trừ chuẩn hoặc các khoản khấu trừ chi tiết )bất kỳ cách nào bạn chọn( để ra thu nhập chịu thuế. Thu nhập chịu thuế thấp hơn đồng nghĩa với số thuế phải nộp thấp hơn.

Ảnh hưởng sẽ lớn hơn nếu khoản khấu trừ của bạn đủ lớn để đẩy bạn vào một mức thuế thấp hơn. Ví dụ, một khoản khấu trừ chuẩn lớn có thể giúp bạn trả thuế ở mức 22% thay vì 24% trên phần thu nhập.

Khấu Trừ Chuẩn vs. Khấu Trừ Chi Tiết: Chọn Lựa Nào?

Bạn không thể khai cả hai—hãy chọn phương án mang lại lợi ích lớn hơn. Chi tiết các khoản khấu trừ nếu bạn có:

• Chi phí y tế lớn không bảo hiểm
• Thuế bang và địa phương cao )Giới hạn SALT là $10,000 áp dụng trên toàn quốc(
• Thiệt hại do tai nạn hoặc trộm cắp không bảo hiểm đáng kể
• Đóng góp từ thiện lớn
• Khoản vay thế chấp đáng kể

Nếu tổng các khoản khấu trừ chi tiết vượt quá số tiền khấu trừ chuẩn của bạn, việc chi tiết thường tiết kiệm nhiều hơn. Tuy nhiên, một số bang yêu cầu bạn sử dụng khấu trừ chuẩn của bang nếu bạn đã khai khấu trừ chuẩn liên bang, vì vậy hãy phối hợp hai tờ khai một cách chiến lược.

Ai Không Được Khai Khấu Trừ Chuẩn?

Một số người nộp thuế bắt buộc phải chi tiết:

• Người kết hợp nộp thuế riêng khi vợ/chồng của họ khai khấu trừ
• Người nộp thuế trong năm thuế không đầy đủ do thay đổi kỳ kế toán
• Người ngoại quốc không cư trú hoặc có trạng thái kép )với một số ngoại lệ hạn chế(

Các Khoản Khấu Trừ Bổ Sung Khi Chọn Khấu Trừ Chuẩn

Chọn khấu trừ chuẩn không loại bỏ tất cả các khoản khấu trừ khác. Các khoản khấu trừ “trên dòng” vẫn còn và giảm thu nhập gộp điều chỉnh của bạn trước khi tính thu nhập chịu thuế. Bao gồm:

• Chi phí lớp học của giáo viên
• Đóng góp vào Tài khoản Tiết kiệm Sức khỏe )HSA(
• Phí bảo hiểm y tế tự doanh
• Đóng góp IRA truyền thống
• Lãi vay sinh viên
• Chi phí di chuyển quân đội
• Tiền cấp dưỡng (Alimony) )hợp đồng trước 2019(
• Đóng góp vào kế hoạch SEP và SIMPLE
• Thanh toán tiền bồi thường bồi thẩm đoàn trả lại cho nhà tuyển dụng

Nhìn Về Tương Lai: Tương Lai của Các Khoản Khấu Trừ Chuẩn

Luật Cắt Giảm Thuế và Việc Làm 2017 gần như đã nhân đôi các khoản khấu trừ chuẩn bắt đầu từ năm 2018, một thay đổi dự kiến hết hiệu lực vào ngày 1 tháng 1 năm 2026. Quốc hội có thể gia hạn các mức cao này, nhưng chia rẽ chính trị khiến điều này không chắc chắn. Một số đảng Cộng hòa đề xuất luật tạo thêm khoản khấu trừ 2.000 đô la cho người nộp thuế độc thân đến năm 2025, trong khi Đảng Dân chủ tập trung mở rộng tín dụng thuế trẻ em.

Hiện tại, các mức này áp dụng cho năm thuế 2023 và các năm sau—trừ khi có hành động lập pháp thay đổi.

Tham Khảo Lịch Sử: Các Khoản Khấu Trừ Chuẩn 2016-2022

Đối với những người nộp thuế sửa đổi hoặc cập nhật các năm trước, các khoản khấu trừ chuẩn dao động từ:

• 2016: Người độc thân nhận $6,300 )cơ bản( cộng thêm $1,550 )tuổi/mù(
• 2021: Người độc thân nhận $12,550 )cơ bản( cộng thêm $1,700 )tuổi/mù(
• 2022: Người độc thân nhận $12,950 )cơ bản( cộng thêm $1,750 )tuổi/mù

Các mức tăng đều phản ánh điều chỉnh lạm phát qua nhiều thập kỷ, đặc biệt trong giai đoạn 2018-2023 do các quy định của Luật Cắt Giảm Thuế và Việc Làm.

Tóm lại: Biết chính xác khấu trừ chuẩn của bạn như một người độc thân—$13,850 cho năm 2023—là bước đầu tiên để quyết định có nên chi tiết hay không. So sánh con số này với các khoản khấu trừ chi tiết dự kiến của bạn, và để số lớn hơn hướng dẫn chiến lược khai thuế của bạn.