Hiểu về Mẫu Đối Tượng Bị Thương Tổn: Bảo vệ phần của bạn trong các khoản hoàn thuế chung

Khi các cặp vợ chồng nộp thuế chung, các rắc rối về hoàn thuế có thể phát sinh nếu một trong hai người có khoản nợ chưa thanh toán. IRS có thể chuyển toàn bộ khoản hoàn thuế để thanh toán các nghĩa vụ như thuế quá hạn, trợ cấp trẻ em hoặc vay sinh viên — ngay cả khi chỉ một vợ hoặc chồng chịu trách nhiệm. Trong trường hợp này, Mẫu 8379 trở nên cần thiết.

Vấn đề cốt lõi: Tại sao hoàn thuế chung bị giữ lại

Nộp thuế chung có nghĩa là cả hai vợ chồng thường chia sẻ trách nhiệm về nghĩa vụ thuế. Tuy nhiên, trạng thái khai thuế chung cũng tạo ra điểm dễ bị tổn thương: nếu một trong hai người còn nợ các khoản quá hạn với chính phủ liên bang hoặc tiểu bang, hoặc nợ trợ cấp trẻ em, IRS xem toàn bộ khoản hoàn thuế như một công cụ thu hồi nợ tiềm năng. Người vợ hoặc chồng không chịu trách nhiệm về các khoản nợ này sẽ đối mặt với việc mất phần của mình trong khoản hoàn thuế — điều này được Mẫu Injured Spouse trực tiếp giải quyết.

Mục đích thực của Mẫu 8379

Mẫu Phân bổ Vợ hoặc Chồng Bị Tổn Thương là một yêu cầu chính thức gửi đến IRS cho phép vợ hoặc chồng lấy lại phần đúng của mình trong khoản hoàn thuế chung khi bị trừ do nợ của đối tác. Mẫu này về cơ bản tách phần đóng góp của mỗi người vào khoản hoàn thuế và bảo vệ phần của người vô tội khỏi bị chiếm dụng bởi các nghĩa vụ tài chính của người kia.

Điều quan trọng là hiểu rõ những gì mẫu này KHÔNG làm: nó không xóa nợ gốc của người vợ hoặc chồng hoặc thay đổi trách nhiệm khai thuế tổng thể. Nó chỉ chuyển hướng phân phối hoàn thuế để tiền của một người không dùng để thanh toán các nghĩa vụ quá hạn của người khác.

Yêu cầu đủ điều kiện: Ai đủ tiêu chuẩn

Không phải tất cả những người đã kết hôn và nộp thuế chung đều có thể sử dụng mẫu này. IRS duy trì các tiêu chí đủ điều kiện nghiêm ngặt:

Bạn có thể nộp nếu: Bạn có thu nhập, đã trả thuế, hoặc đã khai các khoản tín dụng trên tờ khai chung, VÀ phần của bạn trong khoản hoàn thuế đã được phân bổ để trả nợ của vợ hoặc chồng, VÀ bạn không chịu trách nhiệm pháp lý về các khoản nợ đó.

Bạn không thể nộp nếu: Cả hai vợ chồng cùng chịu trách nhiệm về khoản nợ. Ví dụ, nếu bạn và vợ hoặc chồng cùng nợ thuế chưa nộp hoặc cùng ký vay, IRS xem cả hai là chịu trách nhiệm. Trong trường hợp này, Mẫu 8379 sẽ không giúp ích gì.

Quy trình nộp đơn từng bước

Việc gửi mẫu Injured Spouse gồm sáu bước chính:

1. Lấy mẫu. Tải Mẫu 8379 trực tiếp từ trang web IRS hoặc yêu cầu qua chuyên gia thuế.

2. Thu thập thông tin tờ khai chung. Bạn cần đầy đủ thông tin về thu nhập, tín dụng, và khoản khấu trừ của cả hai vợ chồng từ tờ khai chung ban đầu.

3. Chọn phương thức nộp. Xác định xem bạn sẽ gửi mẫu cùng với tờ khai thuế hoặc nộp riêng sau khi đã có trừ.

4. Ghi rõ khoản bị trừ. Cung cấp chi tiết về khoản bị trừ và cơ quan đã thu, tạo hồ sơ rõ ràng để IRS xem xét.

5. Ký tên và xác nhận. Cả việc điền mẫu và chữ ký của bạn xác nhận tính chính xác của thông tin cung cấp.

6. Gửi đến IRS. Nếu nộp cùng tờ khai, gửi điện tử. Nếu nộp sau khi đã bị trừ, gửi bản giấy đến địa chỉ IRS dành cho phân bổ vợ hoặc chồng bị tổn thương.

Thời gian xử lý dự kiến

Tốc độ xử lý phụ thuộc vào phương thức nộp của bạn. Nộp Mẫu 8379 điện tử cùng với tờ khai chung, và chờ khoảng 11 tuần để IRS xử lý và phê duyệt. Nộp riêng sau khi đã bị trừ, thời gian kéo dài khoảng 14 tuần trước khi phần hoàn thuế của bạn được phân bổ.

Vợ hoặc chồng bị tổn thương vs. Vợ hoặc chồng vô tội: Hiểu rõ sự khác biệt

Hai thuật ngữ này mô tả các tình huống giảm thuế khác nhau:

Vợ hoặc chồng bị tổn thương = phần của bạn trong khoản hoàn thuế bị lấy để trả nợ của vợ hoặc chồng. Bạn đang yêu cầu lấy lại số tiền bạn đã đóng góp.

Vợ hoặc chồng vô tội = Bạn yêu cầu giảm trách nhiệm về các khoản nợ thuế do vợ hoặc chồng tạo ra qua khai báo sai hoặc gian lận. Thường dùng Mẫu 8857, cần chứng minh bạn không biết về các khoản khai sai của đối tác.

Nộp đơn sau khi bị trừ: Không quá muộn

Ngay cả khi IRS đã tịch thu khoản hoàn thuế của bạn, bạn vẫn có thể nộp Mẫu 8379 riêng. Gửi thông tin chi tiết về khoản trừ, thu nhập, các khoản khấu trừ và tín dụng thuế của bạn. IRS sẽ tính lại phần của bạn và phát hành số tiền đó cho bạn, mặc dù quá trình xử lý có thể lâu hơn so với nộp cùng tờ khai.

Khi nào cần tư vấn chuyên nghiệp

Mặc dù Mẫu 8379 khá đơn giản về ý tưởng, các tình huống phức tạp cần sự xem xét của chuyên gia. Các chuyên gia thuế và cố vấn tài chính có thể đánh giá xem bạn có đủ điều kiện, giúp bạn thu thập tài liệu cần thiết, và đảm bảo điền mẫu chính xác để tối đa hóa khả năng lấy lại phần hoàn thuế của mình. Vì thời gian xử lý có thể kéo dài đến 14 tuần, có sự hỗ trợ của chuyên gia sẽ giúp nhanh chóng rõ ràng và giải quyết.