6 Sai lầm nghiêm trọng về tài khoản hưu trí cần tránh với phân phối tối thiểu bắt buộc

Đối với người nghỉ hưu quản lý các tài khoản hưu trí trước thuế, việc hiểu rõ quy định RMD (Required Minimum Distribution)( là điều cần thiết. Bắt đầu từ tuổi 73 )hoặc 75 nếu sinh từ năm 1960 trở đi(, IRS yêu cầu rút tiền từ các tài khoản IRA truyền thống, IRA SEP, IRA SIMPLE, và các kế hoạch do nhà tuyển dụng tài trợ như 401)k(, 403)b(, và 457)b(. Một câu hỏi phổ biến là: chuyển đổi Roth có tính là RMD không? Câu trả lời là không—chuyển đổi Roth là các giao dịch riêng biệt và không đáp ứng yêu cầu RMD của bạn. Hiểu rõ sự khác biệt này rất quan trọng để tránh các khoản phạt phí đắt đỏ.

Trễ hạn RMD

Bỏ qua hạn chót rút tiền sẽ gây hậu quả nghiêm trọng. Không rút đủ số tiền yêu cầu có thể kích hoạt thuế phạt 25% trên số tiền thiếu hụt. Ví dụ, nếu bạn nợ 10.000 đô la nhưng bỏ lỡ hoàn toàn, bạn có thể phải chịu phạt 2.500 đô la. IRS cung cấp một số sự giảm nhẹ: nếu bạn sửa lỗi trong vòng hai năm, mức phạt giảm xuống còn 10%.

Giải pháp đơn giản nhất là tự động hóa. Đặt nhắc nhở trên lịch hoặc sử dụng dịch vụ chuyển khoản tự động của công ty môi giới, giúp tính toán chính xác số tiền rút và xử lý vào ngày bạn chọn.

Thanh toán thiếu số tiền yêu cầu

Nhu cầu cuộc sống thường khiến người nghỉ hưu bận rộn hơn trong thời kỳ nghỉ hưu so với khi còn đi làm. Trong lúc vội vàng, việc tính toán RMD đôi khi bị bỏ qua. Giả sử IRA truyền thống của bạn yêu cầu rút 10.000 đô la, nhưng do tính toán sai, bạn chỉ rút 9.000 đô la. Khoản thiếu hụt—1.000 đô la—phải chịu mức phạt 25%, tức là mất 250 đô la.

Trong khi các công ty môi giới và quản lý kế hoạch thường tự động tính RMD, bạn vẫn nên kiểm tra lại phép tính của họ. Một lần kiểm tra đơn giản có thể tránh những sai lầm đắt đỏ.

Xử lý Rollover như RMD của bạn

Bạn có thể chuyển tiền giữa các loại tài khoản hưu trí, nhưng không thể coi rollover là RMD. Đây là điểm khác biệt quan trọng: RMD phải được rút ra và chịu thuế trước khi phần còn lại có thể được rollover. Ví dụ, Chris, 74 tuổi, có 401)k( trị giá 800.000 đô la và RMD 30.000 đô la. Trước khi chuyển tài khoản đó sang IRA, Chris phải rút trước số tiền 30.000 đô la đó. Chỉ phần còn lại 770.000 đô la mới đủ điều kiện rollover.

Quy tắc này áp dụng bất kể loại tài khoản hoặc điểm đến rollover của bạn.

Gộp RMD của vợ/chồng thành một lần rút duy nhất

Các cặp đôi đã kết hôn có tài khoản hưu trí riêng biệt có thể bị cám dỗ: gộp cả hai RMD thành một lần rút duy nhất. Điều này vi phạm quy định của IRS. Nếu bạn và vợ/chồng mỗi người có RMD 25.000 đô la, bạn không thể rút 50.000 đô la từ một tài khoản và gọi là đã hoàn tất. Mỗi người phải tính RMD riêng của mình và rút từ tài khoản của chính họ. IRS theo dõi điều này theo từng tài khoản, không theo hộ gia đình.

Tính các khoản rút thừa từ năm trước

Các khoản rút thừa từ các năm trước không được tính vào RMD hiện tại. Nếu năm ngoái bạn rút 20.000 đô la nhiều hơn yêu cầu để sửa chữa nhà cửa, khoản dư đó không giảm nghĩa vụ RMD của năm nay. Mỗi năm đều có yêu cầu riêng biệt.

Đánh giá thấp khả năng đủ điều kiện QCD (Qualified Charitable Distribution)

Số tiền RMD của bạn không giới hạn khả năng thực hiện QCD. Một QCD cho phép chuyển trực tiếp từ IRA của bạn đến tổ chức từ thiện, giúp đáp ứng yêu cầu RMD mà không phải chịu thuế. Năm 2025, cá nhân có thể quyên góp lên tới 108.000 đô la hàng năm qua QCD, trong khi các cặp đôi có thể quyên góp tới 216.000 đô la. Ngay cả khi RMD của bạn nhỏ hơn nhiều—ví dụ, 30.000 đô la—bạn vẫn đủ điều kiện QCD đầy đủ. RMD của bạn chỉ là mức tối thiểu, không phải giới hạn cho việc quyên góp từ thiện.

Kết luận cuối cùng

Hiểu rõ cơ chế RMD giúp bảo vệ thu nhập hưu trí của bạn và tránh các hậu quả thuế không cần thiết. Dù bạn quản lý các tài khoản riêng biệt, lên kế hoạch rollover hay khám phá các chiến lược quyên góp từ thiện, sự chính xác là điều quan trọng. Tránh sáu sai lầm phổ biến này, bạn có thể điều hướng các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc một cách tự tin và giữ lại nhiều hơn phần tiết kiệm hưu trí của mình.