Chiến lược Thuế Cuối Năm: Tại sao hạn chót đóng góp 401(k) của bạn lại quan trọng hơn bạn nghĩ

Thời gian đang cạn dần cho một trong những quyết định tài chính có giá trị nhất mà bạn có thể đưa ra — và khác với hầu hết các cơ hội tài chính, quyết định này có hạn chót không thể thay đổi là ngày 31 tháng 12. Đối với nhân viên đóng góp vào các kế hoạch 401(k), 403(b), hoặc 457(b), không có gia hạn, không có thời gian bù đắp, và không có cơ hội thứ hai. Bỏ lỡ cửa sổ này, bạn sẽ mất cơ hội đóng góp đó mãi mãi.

Hiểu rõ về hạn chót cứng

Điều làm cho điều này khác biệt so với các phương tiện tiết kiệm hưu trí khác là: trong khi đóng góp IRA có thể nộp muộn nhất là vào tháng 4 trong mùa thuế, thì đóng góp vào các kế hoạch hưu trí do nhà tuyển dụng tài trợ phải hoàn tất trước cuối năm. Chấm hết.

Với năm 2025, giới hạn đóng góp 401(k) tiêu chuẩn là 23.500 đô la cho các khoản đóng góp của nhân viên tiêu chuẩn. Những người từ 50-59 tuổi có thể thêm 7.500 đô la để bắt kịp, tổng cộng đạt 31.000 đô la. Những người trong độ tuổi 60-63 được hưởng lợi từ quy định bắt kịp nâng cao, cho phép thêm 11.250 đô la, tổng giới hạn kết hợp là 34.750 đô la.

Để hình dung rõ hơn: một người làm việc toàn thời gian với mức lương $50 khoảng 104.000 đô la mỗi năm trước thuế. Một khoản đóng góp 23.500 đô la tương đương khoảng 23% tổng thu nhập — một con số lớn nhưng có thể đạt được đối với những người có thu nhập trung bình đến cao.

Mỗi năm bỏ lỡ đóng góp sẽ mất mãi mãi. Bạn không thể đóng góp muộn vào năm sau vì giới hạn đóng góp là theo năm, không theo tích lũy.

Chi phí thực sự của việc bỏ lỡ cơ hội

Thực tế đáng buồn: chỉ có 14% người tham gia 401(k) thực sự tối đa hóa khoản đóng góp hàng năm của họ, theo báo cáo How America Saves 2025 của Vanguard. Trung bình, nhân viên chỉ trì hoãn 7.7% lương của họ — mức cao kỷ lục, nhưng vẫn thấp hơn nhiều so với mức tối đa.

Ảnh hưởng tài chính tích tụ một cách tàn nhẫn. Trong vòng 10 năm với lợi nhuận 6% mỗi năm:

• Đóng góp 10.000 đô la mỗi năm sẽ tăng lên khoảng 132.000 đô la
• Đóng góp 23.500 đô la mỗi năm sẽ tăng lên khoảng 323.000 đô la
• Đây là chênh lệch 145% so với quyết định tối ưu hóa duy nhất

Kéo dài đến 20 năm: người đóng góp tối đa tích lũy khoảng 900.000 đô la so với 368.000 đô la của người đóng góp 10.000 đô la mỗi năm. Khoảng cách mở rộng từ 191.000 đô la lên hơn 530.000 đô la.

Thậm chí còn đáng lo ngại hơn: 25% người tiết kiệm tại nơi làm việc không đóng góp đủ để nhận toàn bộ phần đối ứng từ nhà tuyển dụng — về cơ bản là từ chối số tiền miễn phí mỗi kỳ lương.

Tại sao tư duy “Nghị quyết Năm Mới” lại phản tác dụng

Sai lầm phổ biến nhất: nghĩ rằng bạn sẽ điều chỉnh khoản đóng góp vào tháng 1. Cảm giác lễ hội, các ưu tiên cạnh tranh, và sự trì hoãn khiến hầu hết mọi người không bao giờ thực hiện thay đổi. Đến khi động lực tháng 1 phai nhạt, hạn chót ngày 31 tháng 12 đã qua rồi.

Hãy xem một ví dụ thực tế: một người 35 tuổi bỏ qua việc tối đa hóa khoản đóng góp trong một năm. Khoản tiền bỏ lỡ 23.500 đô la đó, cộng với lãi 6% mỗi năm cho đến khi 65 tuổi, sẽ tích lũy thành khoảng 134.000 đô la trong tài sản hưu trí bị mất. Bỏ qua năm năm? Bạn đang nhìn thấy hơn 500.000 đô la tổng cộng bị mất.

Sự hối tiếc càng sâu sắc hơn khi mọi người nhận ra rằng họ có đủ tiền — có thể là thưởng cuối năm hoặc thu nhập tháng 12 cao hơn — nhưng không kịp thời chuyển hướng khấu trừ lương.

Các hạn chót đóng góp cuối năm khác quan trọng

Ngoài việc đóng góp 401(k), còn có một số bước lợi ích thuế yêu cầu thực hiện trước ngày 31 tháng 12:

Tài khoản tiết kiệm sức khỏe (HSAs): Trong khi có thể đóng góp muộn nhất là qua hạn nộp thuế tháng 4, thì các khoản đóng góp do nhà tuyển dụng tài trợ qua khấu trừ lương phải hoàn tất trước ngày 31 tháng 12. Các khoản đóng góp ngoài khấu trừ lương sau ngày cuối năm sẽ kích hoạt thuế FICA mà có thể đã tránh được.

Thu hoạch lỗ thuế: Bán các khoản đầu tư lỗ để bù đắp lợi nhuận vốn (hoặc lên đến $3.000 của thu nhập thường) phải thực hiện trước cuối năm để áp dụng cho năm thuế hiện tại. Lỗ lũy chuyển tiếp vô hạn, khiến việc này luôn có giá trị, nhưng cần hành động vào tháng 12.

Chuyển đổi Roth: Chuyển đổi số dư IRA truyền thống sang Roth IRA phải hoàn tất trước ngày 31 tháng 12 để được tính thuế trong năm hiện tại. Thị trường giảm giá tạo ra cơ hội chuyển đổi hấp dẫn, vì bạn sẽ trả thuế trên số dư tài khoản giảm.

Tài khoản chi tiêu linh hoạt (FSAs): Tuân thủ quy tắc sử dụng hoặc mất, mặc dù một số nhà tuyển dụng cho phép $640 chuyển tiếp hoặc thời gian gia hạn đến giữa tháng 3. Hầu hết các kế hoạch yêu cầu chi tiêu trước ngày 31 tháng 12.

Các bước hành động: Loại bỏ sự hối tiếc này

Bước 1: Kiểm tra các khoản đóng góp hiện tại của bạn ngay lập tức. Đăng nhập vào tài khoản hưu trí và xem xét các khoản đóng góp tính đến thời điểm hiện tại. Tính toán các chu kỳ trả lương còn lại và xác định xem bạn có đang ở vị trí đạt tới giới hạn mục tiêu không.

Bước 2: Liên hệ bộ phận nhân sự hoặc bộ phận trả lương của bạn. Yêu cầu điều chỉnh khoản đóng góp nếu cần. Hầu hết các nhà tuyển dụng cho phép thay đổi phần trăm nhanh chóng, và nhiều nơi còn hỗ trợ đóng góp một lần từ thưởng hoặc các nguồn thu nhập khác.

Bước 3: Đánh giá toàn diện tình hình tài chính của bạn. Trong khi tối đa hóa các khoản đóng góp có lợi ích dài hạn lớn, hãy đảm bảo bạn duy trì đủ dự phòng khẩn cấp và không mang nợ lãi suất cao cần ưu tiên.

Bước 4: Tự động hóa các khoản tăng trong năm tới. Lập lịch tự động điều chỉnh đóng góp hàng năm qua kế hoạch của bạn. Phương pháp này giúp xây dựng tối đa hóa đóng góp mà không cần quyết định hàng năm hoặc chịu áp lực hạn chót.

Quyết định này không hấp dẫn hay mang lại cảm giác xúc động. Nhưng về mặt toán học, không thể phủ nhận: tận dụng các tài khoản ưu đãi thuế trước ngày 31 tháng 12 là một trong những bước tài chính có tác động lớn nhất dành cho người lao động Mỹ. Lựa chọn khác — chứng kiến hơn 100.000 đô la tiềm năng trong tài sản hưu trí biến mất vì bỏ lỡ hạn chót — là điều hối tiếc đang chờ xảy ra.