Thu nhập thụ động được đánh thuế như thế nào? Hướng dẫn của bạn về thu nhập không chịu thuế và chịu thuế

Khi xây dựng sự giàu có thông qua thu nhập thụ động, một câu hỏi quan trọng thường bị bỏ qua: thu nhập thụ động bị đánh thuế như thế nào? Câu trả lời phức tạp hơn nhiều so với những gì nhiều người nhận thức được. Trong khi nhiều nguồn thu nhập thụ động đi kèm với gánh nặng thuế đáng kể, có một số phương pháp hợp pháp giúp bạn giữ lại nhiều hơn phần thu nhập của mình—hoặc thông qua tăng trưởng hoãn thuế hoặc thanh toán hoàn toàn không chịu thuế.

Các Cơ Hội Thu Nhập Thụ Động Không Thuế

Thu Nhập Đầu Tư Không Chịu Thuế

Trái phiếu đô thị đại diện cho một trong những con đường rõ ràng nhất để đạt lợi nhuận đầu tư không chịu thuế. Các chứng khoán này được cấu trúc để miễn thuế thu nhập liên bang, và nếu bạn mua trái phiếu do phát hành tại bang của bạn, bạn thường tránh được thuế bang nữa. Thỏa thuận đổi lại: bất kỳ lợi nhuận vốn nào bạn thực hiện đều phải chịu thuế đầy đủ, vì vậy chiến lược này phù hợp nhất với các nhà đầu tư tập trung vào thu nhập.

Thu Nhập Bất Ngờ: Thừa Kế và Bảo Hiểm Nhân Thọ

Thừa kế đến hoàn toàn miễn thuế thu nhập liên bang, bất kể số tiền lớn đến đâu—kể cả khi trị giá hàng triệu đô la. Tuy nhiên, sáu bang có thuế thừa kế riêng của họ: Iowa, Kentucky, Nebraska, Maryland, New Jersey và Pennsylvania. Người nhận ở các bang này có thể phải nộp thuế trên số tiền họ nhận được, mặc dù chính phủ liên bang sẽ không chạm vào.

Tương tự, các khoản lợi ích tử vong từ bảo hiểm nhân thọ trả cho người thụ hưởng được miễn thuế hoàn toàn ở cấp liên bang. Điều này áp dụng ngay cả với các chính sách lớn vượt quá $1 triệu đô la. Lưu ý: nếu bạn rút tiền sớm khỏi chính sách thay vì chờ đợi lợi ích tử vong, bạn có thể phải chịu thuế trên lợi nhuận.

Chuyển Nhượng Chính Phủ và Gia Đình

Các khoản trợ cấp tàn tật có thể được miễn thuế một phần hoặc hoàn toàn tùy thuộc vào ai đã trả phí bảo hiểm. Nếu bạn tự tài trợ bảo hiểm sức khỏe hoặc tai nạn của mình, bất kỳ thu nhập tàn tật nào bạn nhận được sẽ không tính là thu nhập chịu thuế. Đây là một con đường thường bị bỏ qua để bổ sung thu nhập.

Quà tặng không bao giờ bị đánh thuế đối với người nhận—một quy tắc cơ bản của luật thuế. Người tặng có thể gặp hạn chế (miễn trừ thuế quà tặng hàng năm năm 2024 là $18,000 mỗi người; nó đã tăng lên $19,000 vào năm 2025), nhưng người nhận vẫn không phải nộp thuế.

Trợ cấp nuôi con hoạt động tương tự như quà tặng trong luật thuế: cả người trả và người nhận đều không thể khấu trừ hoặc khai báo như thu nhập. Tiền cấp dưỡng vợ chồng theo quy định từ năm 2019, mặc dù một số bang vẫn áp dụng thuế riêng cho khoản thanh toán này bất chấp thay đổi liên bang.

Rút Ròng Tài Khoản Hưu Trí

Rút tiền Roth IRA khác biệt so với các tài khoản hưu trí truyền thống. Khi bạn giữ tài khoản ít nhất năm năm và đủ 59.5 tuổi, các khoản phân phối—bao gồm tất cả lãi tích lũy và lợi nhuận vốn—đều hoàn toàn không chịu thuế. Điều này làm cho các tài khoản Roth trở nên đặc biệt mạnh mẽ trong việc xây dựng sự giàu có dài hạn.

Một lợi thế thuế ít được biết đến liên quan đến việc tài trợ HSA (Health Savings Account). Bạn có thể thực hiện một lần phân phối trực tiếp từ IRA của mình để tài trợ cho HSA mà không kích hoạt bất kỳ khoản thuế nào trên chuyển khoản đó, biến khoản tiết kiệm hưu trí thành tiết kiệm y tế có lợi về thuế.

Các Ưu Đãi và Thanh Toán Đặc Biệt

Cha mẹ nhận nuôi có thể nhận các khoản trợ cấp hỗ trợ nuôi dưỡng từ nhà tuyển dụng miễn thuế, bên cạnh việc khai các khoản tín dụng thuế nuôi dưỡng. Các khoản thanh toán giảm thiểu thiệt hại do thảm họa từ chính quyền bang hoặc địa phương sau các thảm họa cũng không chịu thuế.

Lợi Thế Bang

Chín bang—Alaska, South Dakota, Nevada, Florida, Texas, Wyoming, Washington, Tennessee, và New Hampshire—không đánh thuế thu nhập ở cấp bang. Điều này không loại bỏ thuế liên bang, nhưng làm giảm đáng kể gánh nặng thuế tổng thể của bạn nếu bạn là cư dân.

Khi Nào Cách Thu Thu Nhập Thụ Động Được Đánh Thuế Quan Trọng Nhất

Ngay cả khi bạn đang kiếm thu nhập thụ động chịu thuế, có nhiều chiến lược có thể giảm đáng kể hóa đơn thuế của bạn.

Tài khoản hoãn thuế như IRA truyền thống và kế hoạch 401(k) trì hoãn việc đánh thuế cho đến khi rút tiền. Bạn cũng có thể khấu trừ các khoản đóng góp của mình, giảm thu nhập chịu thuế hiện tại. Đối với những người lên kế hoạch tích lũy sự giàu có dài hạn, điều này cộng dồn rất nhiều.

Thời gian giữ tài sản ảnh hưởng đến mức thuế. Lợi nhuận vốn dài hạn (tài sản giữ hơn một năm) chịu mức thuế thấp hơn so với lợi nhuận ngắn hạn. Bằng cách giảm thiểu hoạt động giao dịch, bạn giảm số lượng các sự kiện chịu thuế trong khi vẫn tiếp cận các mức thuế ưu đãi.

Thu hoạch lỗ thuế cho phép bạn bù đắp lợi nhuận bằng các khoản lỗ. Nếu bạn có các khoản lỗ chưa thực hiện trong danh mục đầu tư, bán chúng một cách chiến lược để bù đắp lợi nhuận chịu thuế. Nếu lỗ vượt quá lợi nhuận trong năm, bạn có thể sử dụng tối đa $3,000 mỗi năm để giảm thu nhập thông thường, phần lỗ còn lại có thể chuyển tiếp vô thời hạn.

Hiểu rõ cách thu nhập thụ động bị đánh thuế—và các nguồn thu nhập nào hoàn toàn miễn thuế—là nền tảng để xây dựng chiến lược tích lũy tài sản hiệu quả thực sự. Sự khác biệt giữa các phương pháp chịu thuế và không chịu thuế có thể lên tới hàng trăm nghìn đô la trong suốt cuộc đời.