## Danh sách mức thuế đối với tiền điện tử: Hệ thống của Nhật Bản và Mỹ khác biệt như thế nào

Phương pháp đánh thuế đối với tiền điện tử khác nhau đáng kể tùy theo quốc gia. Lấy ví dụ Nhật Bản và Mỹ, sự khác biệt rõ ràng từ cách xác định mức thuế, thời điểm đánh thuế, cho đến chính sách quy định trong tương lai.

### Đặc điểm nổi bật từ hệ thống thuế của Mỹ

Cục Thuế vụ liên bang Mỹ (IRS) xem tiền điện tử như **tài sản**. Phân loại này trực tiếp ảnh hưởng đến mức thuế, và mức thuế sẽ khác nhau dựa trên thời gian giữ.

Trong trường hợp giữ ngắn hạn (dưới 1 năm), thuế lợi nhuận vốn sẽ được tính theo tỷ lệ thuế thu nhập liên bang từ 10% đến 37%. Ngược lại, nếu giữ trên 1 năm, mức thuế thấp hơn từ 0% đến 20% sẽ áp dụng, nhằm khuyến khích giữ dài hạn.

Tại Mỹ, lợi nhuận chưa thực hiện của các doanh nghiệp hiện chưa bị đánh thuế. Tuy nhiên, chính quyền Biden đề xuất áp dụng quy tắc "Wash Sale" trong giao dịch tiền điện tử, dự kiến sẽ thực thi vào năm 2025. Điều này nhằm ngăn chặn người nộp thuế cố ý ghi nhận lỗ để giảm gánh nặng thuế.

### Hệ thống thuế lũy tiến của Nhật Bản

Cơ quan Thuế quốc gia Nhật Bản (NTA) phân loại tiền điện tử là **thu nhập khác**. Nhờ phân loại này, thuế thu nhập lũy tiến sẽ được áp dụng, với mức thuế từ 5% đến 45%. Thêm vào đó, còn có thuế cư trú 10%, tổng cộng có thể lên tới **55% gánh nặng thuế**. Cấu trúc này khiến người có thu nhập cao phải chịu thuế nặng hơn.

Lợi nhuận chưa thực hiện từ tiền điện tử do các doanh nghiệp Nhật Bản nắm giữ hiện bị đánh thuế doanh nghiệp 30%, nhưng dự kiến sẽ bỏ vào năm 2024.

### Khác biệt về thời điểm phát sinh thuế

**Sự kiện đánh thuế tại Nhật Bản** được quy định rộng rãi. Bao gồm việc đổi tiền điện tử lấy tiền pháp định, đổi sang loại tiền điện tử khác, hoặc sử dụng làm phương tiện thanh toán. Ngoài ra, thu nhập từ khai thác mỏ (mining), staking, airdrop cũng phải báo cáo. Nếu lợi nhuận vượt quá 20万円/năm (khoảng 1.600 USD), bắt buộc phải khai thuế.

**Sự kiện đánh thuế tại Mỹ** hạn chế hơn Nhật Bản. Thuế sẽ phát sinh khi bán tiền điện tử hoặc đổi lấy hàng hóa, dịch vụ. Thu nhập từ khai thác mỏ, staking, airdrop thường được xem là thu nhập thông thường. Tuy nhiên, quà tặng tiền điện tử trong phạm vi miễn trừ thuế quà tặng hàng năm sẽ không bị đánh thuế ngay lập tức.

### Hoạt động không chịu thuế chung của cả hai quốc gia

Điều thú vị là, cả hai quốc gia đều không đánh thuế đối với một số hoạt động nhất định. Việc giữ hoặc chuyển tiền giữa các ví không bị đánh thuế ở cả hai nước. Tại Nhật Bản, quyên góp cho tổ chức phi lợi nhuận được miễn thuế. Ở Mỹ, quà tặng trong phạm vi miễn trừ cũng không bị đánh thuế.

### Xu hướng quy định trong tương lai

Nhật Bản đang hướng tới việc bỏ thuế lợi nhuận chưa thực hiện của các doanh nghiệp. Trong khi đó, Mỹ dự kiến sẽ áp dụng các quy tắc mới như quy tắc "Wash Sale" đối với tiền điện tử vào năm 2025. Các cơ quan quản lý của hai nước liên tục xem xét lại hệ thống thuế đối với tiền điện tử để phù hợp với sự phát triển của thị trường tài sản kỹ thuật số.

Hệ thống thuế suất khác biệt lớn đòi hỏi các nhà đầu tư tiền điện tử tại Nhật Bản và Mỹ phải xây dựng chiến lược thuế phù hợp với quy định của từng quốc gia.